Методы управления кредитными рисками коммерческого банка при кредитовании АПК

Описание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Понятие кредитного риска 6
2. Методы управления кредитными рисками коммерческого банка 17
3. Особенности снижения риска при кредитовании агропромышленного комплекса 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 46
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 50
ПРИЛОЖЕНИЯ 56
ВВЕДЕНИЕ

В каждой экономической системе существуют риски, особенно системам большого масштаба, к которым относятся кредитные организации. Основой политики большинства кредитных организаций, которые ориентированы на стабильное стратегическое развитие, является обеспечение бескризисного развития и устойчивости системы финансового управления. Поэтому участникам банковского процесса нужно постоянно решать следующие задачи: определять риск на ранних стадиях, измерять его (давать оценку степени вероятных убытков и опасности), а также принимать решения, которые направлены на минимизацию уклонения от рисков или же последствий риска, то есть следует осуществлять направленную политику по управлению рисками.
В настоящее время в слабоструктурированных сложных системах имеется достаточно много определений риска. Данные определения зависят от ситуаций, когда появляется риск, а также и от области его применения. В системе банковских рисков одним из самых существенных является кредитный риск, это связано с тем, что большое число банкротств кредитных учреждений связано именно с непродуманной стратегией управления кредитным риском, а также невозвратом полученных ссуд заемщиками.
Как и любой другой кредитный риск является вероятностной величиной и зависит напрямую от полноты и тщательности анализа факторов, которые приводят к его росту. Пробелы в таком анализе могут дать о себе знать как при принятии решения о выдаче кредита, так и при последующем обслуживании уже выданного кредита.
Регулирующие органы западных стран все чаще высказывают идею применения подхода, который основан на использовании внутренних банковских моделей оценки кредитного риска. В западных странах есть понимание того, что нужно взять все достоинства внутренних банковских систем, поскольку никто не подходит так аккуратно к вопросу измерения кредитного риска, как сам объект, который подвергается этому риску и связан с ним финансовыми потерями [57, с. 46].
Целым рядом особенностей обладает агропромышленное производство. Эти особенности определяют специфику его финансово-кредитного обслуживания. Исходя из этого в аграрном секторе формируется финансово-кредитная инфраструктура, которая отличается от таких же систем в иных секторах экономики. Специфические черты сельскохозяйственного производства устанавливают его положение менее благоприятное по сравнению с иными отраслями экономики. Это связано в тем, что зависимость от природно-климатических условий, случайных факторов характеризуют сельское хозяйство как рискованное производство, а это в свою очередь на процессах инвестирования сказывается отрицательно.
Сезонный характер формирования запасов и затрат, а также сезонность производства вызывают необходимость предоставления заемных средств сельскохозяйственным предприятиям. Длительность производственного цикла обуславливает отсутствие источников непрерывного финансирования. Особенности сельского хозяйства определяют важное значение эффективного функционирования финансово-кредитной инфраструктуры агропромышленного комплекса, которая обеспечивает создание условий для предоставления заемных средств на развитие сельскохозяйственного производства, а также для постоянного финансирования агропромышленного комплекса.
При кредитовании предприятий агропромышленного комплекса все риски на себя берут банки, которые вынужденные, соответственно, их оценивать. Поэтому у банков появляется стимул к совершенствованию собственных навыков оценки сельскохозяйственных проектов и связанных с ними рисков [18, с. 12].
В настоящее время существует недостаточность научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике. Однако необходимо отметить ряд отечественных исследований по проблемам управления кредитными рисками таких ученых как В.Е. Барабаумова, А.П. Альгина, М.А. Рогова, Г.С. Пановой, А.Н. Фомичева, В.А. Гамзы, Г.В. Черновой, Н.Ю. Ситниковой, Г.С. Токаренко, В.В. Глущенко, С.Н. Кабушкина, В.В. Витлинского, А.С. Шапкина, И.В. Волошина, В.С. Ступакова и других ученых.
Исследование банковской деятельности в соответствии с современными приоритетными направлениями ведет к поиску новых путей в реализации задач кредитной безопасности, а также предопределяет системное, комплексное использование теоретических трудов зарубежных ученых таких как Р. Солоу, Г. Марковиц, Ф. Модильяни, М. Миллер, П. Самуэлсон, Г. Бирмана, Ф. Жориона, Д. Тобин, У. Шарп, Х. Маусера, Л. Шустера, С. Шмидта, Е. Альтмана, Дж. Синки, П. Нараянана, С. Фингера, Г. Гаптона, Д. Росена и других.
Целью исследования является изучение теоретических аспектов управления кредитными рисками коммерческого банка при кредитовании агропромышленного комплекса.
Для достижения цели следует решить ряд задач, среди которых можно отметить следующие:
1. Раскрыть понятие кредитного риска.
2. Изучить методы управления кредитными рисками коммерческого банка.
3. Рассмотреть особенности снижения риска при кредитовании агропромышленного комплекса.
Предметом исследования являются кредитные риски коммерческого банка при кредитовании агропромышленного комплекса.
Методика исследования включает изучение и анализ научных трудов отечественных и зарубежных авторов. Что позволит систематизировать и обобщить материал по теме.

1. Понятие кредитного риска

Ильичев А.В. в своей работе отмечает, что среди банковских рисков выделяют множество различных типов таких как риск ликвидности, процентный риск, операционный риск, риск потери доходности и кредитный риск. Все банковские риски играют в определении совокупного размера банковского риска важную роль [23, c. 216].
Кредитный риск, по моему мнению, представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, так как большинство банкротств банков вызвано невозвратом кредитов заемщиками, а также непродуманной в области рисков банковской политикой.
Для современной экономической ситуации это особенно актуально, так поскольку показатели сомнительной задолженности и просроченной задолженности по кредитным портфелям российских банков в 2-3 раза превышают уровень аналогичных показателей в банках развитых стран.
Следует дать понятие кредитному риску.
Согласно мнению Жарикова В.В. [20, с. 129], кредитный риск можно определить как риск невыполнения перед кредитной организацией третьей стороной кредитных обязательств.
Опасность возникновения такого рода риска существует при проведении ссудных и иных приравненных к ним операций, отражаемых на балансе или за балансом. Среди таких операций, как отражено в работе Белоглазовой Г.Н. [10, с. 294] можно отметить следующие:
1) привлеченные и размещенные депозиты;
2) учтенные векселя;
3) полученные и предоставленные кредиты (займы);
4) прочие размещенные средства, в том числе требования на получение или возврат акций и векселей, долговых ценных бумаг, которые предоставлены по договору займа;
5) требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования);
6) уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала;
7) денежные требования кредитной организации под уступку денежного требования по сделкам финансирования (факторинг);
8) требования по возврату денежных средств к контрагенту по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или других финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, когда ценные бумаги не котируемые;
9) требования кредитной организации с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) по сделкам продажи (покупки) финансовых активов;
10) требования к плательщикам кредитной организации по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
11) требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
12) требования к лизингополучателю кредитной организации (лизингодателя) по операциям финансовой аренды (лизинга).
Степень кредитного риска, как указано в труде Кричевского М.Л. [30, с. 102], зависит от следующих факторов:
— степени концентрации в отдельных отраслях, которые чувствительны к изменениям в экономике, кредитной деятельности (значительный объем сумм, которые выданы узкому кругу заемщиков или отраслей);
— политической и экономической ситуации в регионе и в целом по стране, таким образом, происходит воздействие микроэкономические и макроэкономических факторов, среди которых следует отметить незавершенность формирования банковской системы, а также кризисное состояние экономики переходного периода;
— большого удельного веса кредитов и иных банковских контрактов, которые приходятся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
2. Методы управления кредитными рисками коммерческого банка

В условиях российской экономики на разных уровнях имеются особенности управления рисками. Система управления банковскими рисками, которая отражается в труде Ковалева П.П., приведена на рисунке 1 [28, c. 12].
Рисунок 1 — Система управления банковскими рисками.

Согласно схеме, приведенной на рисунке 1, можно отметить, что система управления банковскими рисками включает в себя подсистемы управления рискам на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

3. Особенности снижения риска при кредитовании агропромышленного комплекса

В кредитовании предприятий аграрного сектора наибольшую долю занимает кредитование через коммерческие банки. Остро стоит проблема доступности заемных средств в их взаимодействии.
Доступность ресурсов сельскому хозяйству включает в себя высокую степень вероятности получения в течение определенного промежутка времени кредитных средств. К факторам, которые влияют на доступность кредитных средств, Смирнова Т.С. относит [47, с. 15]:
1) условия кредитования (процентная ставка, срок кредита);
2) финансовое состояние производителя;
3) наличие залога;
4) наличие и близость к сельскохозяйственным товаропроизводителям банков в районе их размещения;
5) наличие источника погашения.
В сельском хозяйстве при оценке доступности финансовых средств сельскохозяйственным производителям предлагается учитывать особенности хозяйствования, к которым относятся природные, технологические и организационно-экономические особенности хозяйствования аграрного сектора.
Типизация по признакам доступности кредитных средств сельскохозяйственных производителей и различия между этими типами производителей приводятся в таблице 2.

Таблица 2
Различия между типами сельскохозяйственных производителей, которые влияют на степень доступности финансовых средств
Тип
сельскохозяйственного производителя Сельскохозяйственные организации Крестьянские (фермерские) хозяйства Личные подсобные хозяйства
Концентрация у одного заемщика большого кредита Да Концентрация отсутствует, так как имеется большая дисперсия, что вызывает наличие множества малых займов
Наличие обеспечения Имеется, как правило Часто не имеется, большой разброс Нет, как правило
Наличие ограничений в части взыскания Для кооперативов да Нет Нет
Подсудность арбитражному суду Да Нет
Наличие специалистов в области финансового планирования Да Нет
Затраты на оформление «одного рубля кредита» Относительно низкие Относительно высокие

Для кредитующих институтов более привлекательны сельскохозяйственные организации, поскольку они могут в обеспечение предоставить залог и претендуют на крупную сумму кредитных средств. Данные факторы для банков являются определяющими, включая финансовое состояние, и определяют предоставление финансовых средств. В итоге можно сделать вывод, что кредиты в большей степени доступны сельскохозяйственным организациям, нежели личным подсобным хозяйствам и крестьянским (фермерским) хозяйствам.
Можно выделить четыре типа особенностей сельскохозяйственного производителя, создающих для обеспечения доступности заемных финансовых средств препятствия. К этим типам особенностей Смирнова Т.С. в своей работе относит [45, с. 17]:
— в целом общие для отрасли экономические риски, например, сезонное падение цен. Эти риски по мере развития системы государственного

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного анализа и систематизации информации из различных научных источников по теме исследования можно сделать обобщенный вывод.
Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, так как большинство банкротств банков вызвано невозвратом кредитов заемщиками, а также непродуманной в области рисков банковской политикой.
Кредитный риск это риск невыполнения перед кредитной организацией третьей стороной кредитных обязательств. На данный риск влияет множество факторов как внешних, так и внутренних.
Внешние факторы связаны с состоянием и перспективами развития в целом экономики страны, денежно-кредитной, внешней и внутренней политики государства и возможными ее изменениями в результате государственного регулирования.
Внутренние факторы связаны с деятельностью заемщика, а также с операциями кредитного характера другого контрагента.
Факторы кредитного риска определяют его классификацию.
Выделяются внутренние и внешние кредитные риски в зависимости от сферы действия факторов. Зависимый или не зависимый от деятельности банка кредитные риски выделяются в зависимости от степени связи факторов с деятельностью банка.
Классифицировать кредитные риски позволяет и вид кредита, например, можно выделить риски на основе кредитной линии, а также кредитования по овердрафту.
Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.
Риск кредитного портфеля банка (совокупный кредитный риск) в системе управления им имеет особенности. Эти особенности определяются сущностью, главным образом, таких понятий, как «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля».
Система управления рисками включает элементы: субъекты управления; идентификация риска; оценка степени риска; мониторинг риска.
Совокупность методов, направленных на защиту банка от риска, можно разделить на четыре группы: методы предотвращения рисков, методы перевода рисков, методы распределения рисков, методы поглощения рисков.
Вовлеченность России в мирохозяйственные отношения и процесс глобализации, продолжающийся в настоящее время, являются для ускоренной модернизации системы управления кредитными рисками стимулом и дополнительным фактором. В традиционной банковской деятельности делается акцент на внедрение новаций, таким образом, доказывается неизбежность модернизационных процессов в кредитовании, так как развитие в условиях усиления в банковской сфере конкурентной борьбы новых форм кредитования коммерческим банком имеет важное значение в вопросах его выживания.
Модернизация системы управления кредитным риском проявляется в процедуре кредитования, например, такой как кредитный скоринг. Отличие от традиционных экспертных методов скоринга заключается в том, что он снижает влияние субъективных факторов, то есть открывает возможность сократить время на обработку кредитных заявок путем автоматизации процесса принятия решений, при этом сохраняя эффективность контроля рисков и их оценки. Техника кредитного скоринга включает в себя при предоставлении потребительской ссуды заемщику оценку характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска в баллах.
Среди преимуществ скоринга можно отметить возможность эффективного управления кредитным портфелем, беспристрастность принятия решений, быстрота в принятии решения. В то же время пропадает необходимость длительного обучения методике экспресс-кредитования сотрудников кредитного департамента. Метод скоринга позволяет в присутствии клиента провести экспресс-анализ заявки на кредит. Возможность применять при расчете платежеспособности потенциального заемщика специальные корректирующие коэффициенты, позволяющие упростить работу кредитных отделов банков, это еще одно достоинство этой методики. Но следует отметить, что скоринг увеличивает риски банка, который он соответственно компенсирует их высокими ставками.
При применении скоринг-методик наблюдается рост отказов в выдаче кредитов банками в связи с тем, что выбор процентной ставки, способов и механизмов кредитования требует согласованности со скоринговой системой, это еще один отрицательный факт при применении скоринга.
Для решения этой проблемы банки используют услуги бюро кредитных историй (БКИ). Использование от бюро кредитных историй сведений о заемщике позволяет банку исключить клиентов с плохой кредитной историей, а кроме того в дальнейшем избежать проблем с возвратом ссуд. Модернизация системы управления кредитными рисками с использованием потенциала бюро кредитных историй происходит под воздействием влияния ряда факторов: минимизация расходов банка на создание резервов, рост расходы банка по оплате услуг бюро кредитных историй.
Если банк не станет ограничиваться только заключением бюро кредитных историй или же только собственными выводами, то может быть более эффективным управление кредитными рисками.
К факторам, которые влияют и зачастую ограничивают сельскохозяйственные предприятия в отношении доступности кредитных средств относятся условия кредитования, финансовое состояние производителя, наличие залога, наличие и близость к сельскохозяйственным товаропроизводителям банков в районе их размещения, наличие источника погашения.
В сельском хозяйстве на оценку доступности финансовых средств сельскохозяйственным производителям влияют особенности хозяйствования, к которым относятся природные, технологические и организационно-экономические особенности хозяйствования аграрного сектора.
В настоящее время имеется необходимость проведения государственных мероприятий, выполнение которых создаст условия, более благоприятные для кредитования сельскохозяйственных производителей и снизит риски кредитных организаций.
Доступ к кредитным ресурсам сельскохозяйственным производителям обеспечат следующие государственные мероприятия: создание системы страхования доходов сельскохозяйственных производителей путем субсидирования части страховых взносов; при осуществлении программы субсидирования за счет федерального бюджета увеличить срок кредита с 8 до 10 лет на строительство, реконструкцию и модернизацию; распространение схемы создания малых форм хозяйствования; создание государственного гарантийного агентства.
В рамках кредитной организации для снижения рисков при работе с агропромышленным комплексом следует выделить сельскохозяйственных товаропроизводителей в отдельную категорию, необходимо выделять отдельных сотрудников на кредитование предприятий АПК, необходимо использовать новые технологии (Интернет, «Банк-Клиент»).
Создание и регулирование деятельности бюро кредитных историй повысит защищенность кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, улучшит эффективность работы кредитных организаций.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Алавердов, А.Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке / А.Р. Алавердов. – М.: Маркет ДС, 2011. – 576 с.
2. Андрианова, Е.П. Современные подходы к управлению кредитным риском в коммерческом банке/ Е.П. Андрианова, А.А. Баранников// Научный журнал КубГАУ. — 2013. — №87(03). – С. 3-26.
3. Банки и банковские операции: Учебник / Е.Ф. Жуков и др.; Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 471с.
4. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2012. — 366 с.
5. Банковский менеджмент: учебник / под. ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011. – 560 с.
6. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под. ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 303 с.
7. Банковское дело: Учебник / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 476 с.
8. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / под. ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кролевицкой. – М.: КНОРУС, 2010. – 416 с.
9. Бланк, И.А. Управление финансовыми рисками/ И.А. Бланк. — М.: Ника-Центр, 2010. – 448 с.
10. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливедская. – С-Пб.: Питер, 2010. — 400 с.
11. Ведеев, А. Банковская система, кризис и перспективы развития / Ведеев А., Лаврентьева И., Шарикова Е. — М.: Аналитическая лаборатория «Веди», 2012. – 135 с.
12. Винс, Р. Математика управления капиталом. Методы анализа риска/ Р. Винс. — М.: Альпина Паблишер, 2012. — 408 с.