Не нашли материал для своей работы?

Поможем сделать уникальную работу Без плагиата!

Легализация преступных доходов и ОВД

3,000.00 

Год написания: 2009
Количество источников: 73
Количество страниц: 87
Тип работы: Дипломная работа (ВКР)

Без ожидания: файлы доступны для скачивания сразу после оплаты.

Ручная проверка: файлы открываются и полностью соответствуют описанию.

Description

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение……………………………………………………………………………3

Глава 1. Понятие и сущность легализации………………………………………7
1.1. Понятие легализации криминальных доходов………………………7
1.2. Субъекты противодействия легализации……………………………14

Глава 2. Модели, схемы и способы легализации преступных доходов………33
2.1. Обзор основных моделей легализации……………………………..33
2.2. Нормативно-правовая база противодействия легализации………..40
2.3. Особенности легализации в России…………………………………51

Глава 3. Проблема взаимодействия ОВД по противодействию легализации.64 Заключение……………………………………………………………………….74 Библиография…………………………………………………………………….79 Приложения………………………………………………………………………89

ВВЕДЕНИЕ

Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, в последние 10-15 лет имеет в России особую значимость, поскольку криминализация экономики стоит в ряду основных угроз экономической безопасности государства.
Размер легализованного капитала сегодня настолько велик, что угрожает стабильности всей международной финансовой системы. По данным МВФ, сумма обращающихся в мире «грязных» денег составляет от 590 млрд. до 1,5 трлн. долларов США. В России эти показатели оцениваются в пределах 20-40% валового внутреннего продукта. По данным экспертов МВД России, в 2003 году на территории РФ было выявлено 241 преступление данной направленности, при этом осуждено 5 человек; в 2004 году – 1003 преступления (осуждено — 21); в 2005 году – 965 преступлений
(осуждено – 21); в 2006 году – 1784 преступления (осуждено – 28); в 2007 году – 1439 преступлений (никто не был осужден); в 2008 году – 1076 преступлений (никто не был осужден); в 2009 году – 620 преступлений (осуждено 8 человек)1. Приведенные цифры отражены в Приложении 1.
Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила включение в российскую национальную правовую систему международных норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) криминальных доходов. Вместе с тем, существуют некоторые проблемы в сфере законодательного, организационного, кадрового, материально- технического регулирования данного вопроса.

В частности, определенные трудности на практике вызывает применение ст. 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ)1. В этом плане показателен высокий удельный вес уголовных дел, прекращенных на стадии предварительного следствия. В 2006 году было прекращено 25,7% всех возбужденных дел данной категории, в 2007 году – 25,7%, в 2008 году – 29,6%, в 2009 году – 38,8%2. Значительное число вынесенных постановлений о прекращении уголовных дел по преступлениям данной категории обусловлено проблемами правильного толкования используемых в диспозиции статей терминов и недостаточной квалификацией сотрудников следственных и оперативно-розыскных подразделений, расследующих дела данной категории.
В настоящее время осуждение за легализацию встречается чрезвычайно редко. Достаточно просмотреть статистику ВС РФ за последние годы. В 2009 году за легализацию преступных доходов было осуждено 8 человек, а в 2008 и 2007 гг. – не был осужден никто. Как правило, преступники осуждаются за присвоение, растрату и мошенничество при отягчающих обстоятельствах. Так, в 2009 году за указанные деяния было осуждено 11467 человек, в 2008 году – 14732 человека3.
Таким образом, среди основных проблем в области противодействия легализации можно назвать следующие:
— несовершенство действующего антилегализационного законодательства, в т.ч. ст. 174, 174.1 УК РФ, устанавливающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) криминальных доходов;
— низкий уровень материально-технической оснащенности подразделений ОВД, ведущих борьбу с легализацией;

— слабое взаимодействие правоохранительных органов РФ с органами финансового контроля по вопросам легализации преступных доходов;
— неэффективность информационного обмена между указанными органами в связи отсутствием Единой базы данных по физическим и юридическим лицам;
— низкий уровень профессиональной и специальной подготовки сотрудников ОВД, следователей по вопросам выявления и расследования преступлений данной направленности и др.
Существование вышеназванных проблемных моментов позволяет обозначить актуальность исследуемой темы, поскольку их решение – залог укрепления правопорядка и законности в стране, повышения эффективности борьбы с преступностью, в т.ч. организованной.
Рассматриваемая тема имеет важное практическое значение для следователей, оперативных сотрудников ОВД РФ и работников других министерств и ведомств, ведущих борьбу с легализацией противоправных доходов, поскольку в ней исследуются основные модели (схемы) легализации, используемые преступниками, в т.ч. в России.
В качестве теоретической основы дипломной работы использованы нормативно-правовые акты, справочно-методическая литература, периодическая литература, Интернет-ресурсы и научные труды таких исследователей как Л.Л. Кругликов, Л.В. Иногамова-Хегай, В.М. Лебедев, Р.А. Ромашов, А.В. Кудрявцев, А.Г. Курбанов, И.В. Михеева, Е.В. Фуртат, Д.Е. Злобин, В.И. Каныгин, В.В. Лавров, А.А. Глухова, В.Ф. Щербаков, Е.А. Бондарь, А.Д. Марчук, И.А. Сивин и др.
Объект исследования – общественные отношения, связанные с противодействием (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
Предмет исследования – правовое регулирование противодействия легализации преступных доходов.

Целью работы является анализ деятельности ОВД РФ по противодействия легализации криминальных доходов.
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:
1) определить понятие легализации криминальных доходов;
2) исследовать деятельность субъектов противодействия легализации;
3) выявить и изучить источники правового регулирования в сфере противодействия легализации;
4) дать общую характеристику основных схем (моделей) легализации преступных доходов;
5) выявить и рассмотреть особенности легализации в Российской Федерации;
6) изучить проблему взаимодействия ОВД РФ с органами финансового контроля в области противодействия легализации и разработать предложения по решению обозначенной проблемы.
В работе автором исследована нормативно-правовая база противодействия легализации, деятельность субъектов противодействия легализации и проблемы их взаимодействия между собой. Кроме того, выявлены и изучены основные схемы (модели) легализации криминальных доходов, в т.ч. наиболее типичные для Российской Федерации.
Методами исследования являются общенаучные методы (диалектический, логический, функциональный) и частнонаучные методы (конкретно-социологический, сравнительно-правовой, формально- юридический).
Работа состоит из введения, основной части, заключения, библиографии и приложений. Основная часть включает три главы и 5 параграфов. Исследование расположено на 90 листах машинописного текста. Библиографический список насчитывает 73 источника.

ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И СУЩНОСТЬ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

1.1. Понятие легализации криминальных доходов
Применительно к рассматриваемому вопросу, следует отметить, что наряду с понятием «доход» используются понятия «деньги», «имущество». Наряду с понятием «доход, полученный преступным путем», под которым понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления1, используются термины:
«криминальный доход», «доход, полученный незаконным путем», «доход, полученный заведомо преступным путем», а также популистская формулировка, получившая широкое распространение, в том числе в научных изданиях «грязные деньги»2.
Представляется, что наиболее точной по своему содержанию является формулировка «доход, полученный незаконным путем». При этом в качестве дохода следует понимать любую приобретенную собственность, независимо от формы ее выражения (деньги, имущество, ценные бумаги, культурные ценности, информация и т.п.). Незаконный путь приобретения собственности означает, что она приобретена в результате совершения лицом противозаконного деяния.
Определение понятия «легализация доходов, полученных незаконным путем», дается в ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 03.06.2009) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон о противодействии легализации)3. Легализация (отмывание) доходов,

ГЛАВА 2. МОДЕЛИ, СХЕМЫ И СПОСОБЫ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

2.1. Обзор основных моделей легализации
В основе преступной деятельности большей части криминальных структур лежит экономический интерес, связанный со стремлением к личному обогащению, который реализуется через проникновение в наиболее доходные отрасли экономики, характеризующиеся инвестиционной привлекательностью, гарантированным характером реализации продукции, а также присутствием в системе расчетов наличного денежного оборота. Наиболее криминогенными, с точки зрения легализации преступно нажитых доходов, продолжают оставаться финансово-кредитная сфера и потребительский рынок1. Поэтому и схемы (модели) легализации преступных доходов, как правило, связаны с банковскими операциями, товарооборотом и пр.
Схема, (модель, способ) легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, — это система действий виновного субъекта (именуемого в юридической литературе также
«легализатор»2), обусловленная характеристикой предмета легализации, поставленными целями и элементами сложившейся обстановки, включающая в себя предварительное отмывание денежных средств и иного имущества, определение преступных доходов от источника их происхождения, придание

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМА ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОВД ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ

Многие практические работники и современные исследователи отмечают, что основным сдерживающим фактором в организации эффективной работы по противодействию (отмыванию) преступных доходов является недостаточный уровень межведомственного взаимодействия, прежде всего ОВД с территориальными органами ФСФМ1.
Согласно действующему законодательству одной из основных функций ФСФМ является направление информации в правоохранительные органы при наличии к тому достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, а также представление соответствующей информации по запросам правоохранительных органов в соответствии с федеральным законодательством. В свою очередь правоохранительные органы представляют в ФСФМ информацию о результатах рассмотрения поступивших от нее материалов и информации по операциям (сделкам), имеющим признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
ФСФМ – не правоохранительный орган, поэтому данная Служба не правомочна принимать какие-либо уголовно-процессуальные решения. Она лишь собирает материалы и направляет информацию в правоохранительные органы в соответствии с подследственностью. На основании п. 3 ч. 2 ст. 151

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ исследуемой темы позволяет сделать следующие выводы и предложения.
1. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, — это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступлений, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ, посредством совершения финансовых операций или сделок с предметом преступления, использования его для предпринимательской или иной экономической деятельности.
2. Субъекты противодействия легализации – органы, осуществляющие борьбу с данным криминальным явлением. Среди них главную роль играют правоохранительные органы: ОВД, прокуратура, суд, учреждения уголовно- исполнительной системы и др. Важное место в системе данных органов занимают органы финансового контроля. Прежде всего, Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) и ее управления в федеральных округах, Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная служба страхового надзора и пр.
Субъектами противодействия легализации также являются организации, осуществляющие операции (сделки) с денежными средствами и иным имуществом – кредитные организации, в т.ч. банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые и лизинговые компании, ломбарды, тотализаторы и пр. Указанные организации в целях противодействия легализации преступных доходов осуществляют внутренний контроль, а также информируют ФСФМ о «сомнительных» операциях (сделках).

Граждане и юридические лица также являются субъектами противодействия легализации. В частности адвокаты, нотариусы, риэлторы и другие лица и организации, осуществляющие денежные операции, сделки с имуществом, обязаны предоставлять необходимую информацию в Росфинмониторинг.
На международном уровне борьбу с легализацией преступных доходов осуществляют специализированные международные организации, в частности Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), Международная уголовная полиция (Интерпол) и др. Российская Федерация в целях реализации уголовной политики тесно сотрудничает с названными субъектами противодействия легализации.
3. Нормативно-правовую базу противодействия легализации составляют:
— международные правовые акты (Конвенции ООН, рекомендации FATF, правительственные соглашения стран СНГ и др.);
— Конституция РФ;
— базовый специальный Закон о противодействии легализации;
— УК РФ;
— законодательные акты, регламентирующие деятельность правоохранительных органов, противодействующих легализации;
— законодательные акты, регулирующие деятельность кредитных учреждений;
— подзаконные акты (постановления Правительства РФ, нормативные акты Росфинмониторинга, ЦБ РФ и др.), разработанные и принятые в сфере противодействия легализации криминальных доходов.
4. Схема, (модель, способ) легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем, — это система действий виновного субъекта, обусловленная характеристикой предмета легализации, поставленными целями и элементами сложившейся обстановки,

включающая в себя предварительное отмывание денежных средств и иного имущества, определение преступных доходов от источника их происхождения, придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим имуществом.
Выделяются следующие основные модели (схемы) легализации преступных доходов:
1) размещение, т.е. вложение денежных средств в легальную экономику или их контрабандный вывоз из страны;
2) наслоение, т.е. отделение криминального дохода от источника получения путем создания сложных прикрывающих структур (многоуровневые денежно-товарные операции; фирмы-посредники, фиктивные фирмы, перевод денег в оффшоры и пр.);
3) интеграция, т.е. помещение отмытых денежных средств вновь в экономику.
5. Особенности легализации в России состоят в использовании следующих наиболее типичных схем (моделей) легализации криминальных доходов:
— проведение финансово-хозяйственных операций с использованием фирм-посредников, через системы корреспондентских счетов;
— проведение финансовых, хозяйственных операций через систему взаиморасчета и встречных платежей, иных расчетных обязательств;
— применение многосторонних расчетов и платежей с большим количество участников таких операций, территориально отдаленных друг от друга;
— проведение финансово-хозяйственных операций с использованием фиктивных фирм;
— помещение денежных средств, приобретенных преступным путем, на банковские счета коммерческих структур;
— занижение (завышение) стоимости продукции при ее продаже.

6. Одной из основных проблем в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов является проблема взаимодействия и сотрудничества правоохранительных органов РФ с органами финансового контроля.
На наш взгляд, решением обозначенной проблемы могли бы стать следующие практические рекомендации:
— совершенствовать нормативно-правовую базу в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов;
— создать межведомственные рабочие группы, в которые включить всех заинтересованных участников борьбы с отмыванием криминальных доходов, в т.ч. представителей ОВД, территориальных органов ФСФС, банковских структур, научной интеллигенции и пр. для разработки рекомендаций по совершенствованию антилегализационного законодательства;
— повысить уровень межведомственного информационного взаимодействия ОВД с территориальными органами ФСФМ;
— принять меры к формированию Общероссийского информационного ресурса — Единой базы данных по физическим и юридическим лицам;
— определить в каждом ведомстве, в т.ч. ОВД конкретных сотрудников для обеспечения постоянного сотрудничества и оперативного решения возникающих вопросов по борьбе с отмыванием преступных доходов;
— на нормативном уровне (например, совместным приказом) определить порядок регулярного обмена между правоохранительными органами и государственными контролирующими органами оперативно значимой информацией о выявленных фактах легализации преступных доходов лицами, связанными с этническими организованными группами;
— регулярно проводить ОВД и территориальным органам ФСФМ совместные оперативно-розыскные и профилактические мероприятия по выявлению и пресечению фактов легализации доходов, полученных преступным путем, в организациях, отмеченных в Законе о противодействии

легализации, которые могут быть задействованы в отмывании преступных доходов;
— организовать обучение и проведение стажировок сотрудников оперативных подразделений и следователей по вопросам выявления, документирования и расследования преступлений о легализации криминальных доходов;
— принять дополнительные меры по укреплению материально- технической базы подразделений, непосредственно занимающихся борьбой с отмыванием криминальных денег, в первую очередь, по обеспечению высокопроизводительной компьютерной техникой и другим оборудованием, позволяющими обрабатывать большие массивы информации.
Успешное внедрение предложенных рекомендаций позволит повысить эффективность сотрудничества, межведомственного взаимодействия, обмена информацией ОВД РФ с территориальными управлениями ФСФМ, и в целом усилить борьбу с легализацией преступных доходов в целях обеспечения экономической безопасности и стабильности государства.

БИБЛИОГРАФИЯ

1. Нормативно-правовые акты
1.1. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. Принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000г. // Бюллетень международных договоров. 2007. N 2. С. 3 — 33.
1.2. Конвенция ООН против коррупции. Принята в г. Нью-Йорке 31.10.2003г. // СЗ РФ. 2006. N 26. Ст. 2780.
1.3. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ. Заключена в г. Вене 20 декабря 1988 года // Международное публичное право. Сборник документов. Т. 2.- М.: БЕК, 2006. С. 71 — 82.
1.4. Конвенция Совета Европы по отмыванию, выявлению, аресту и конфискации обнаруженных средств, добытых преступным путем (Страсбургская конвенция). Принята в г. Страсбурге 8 января 1990 года
// www.ilo.ru/standards_ru.htm.
1.5. Декларация Комитета по банковским правилам и контрольной практике международного банковского сообщества. Принята в г. Базеле 12 декабря 1988 года // www.ilo.ru/standards_ru.htm.
1.6. Директива Совета ЕС по предотвращению использования финансовой системы для отмывания денег. Принята 14 февраля 1991 года // www.ilo.ru/standards_ru.htm.
1.7. О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма: Договор государств — участников Содружества Независимых Государств (СНГ). Заключен в г. Душанбе 5 октября 2007 г. // Бюллетень международных договоров. 2007. № 69.
1.8. О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями и финансовыми операциями,