Анализ кредитоспособности заемщика ВТБ 24

Описание

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение
1.2 Информационная база оценки кредитоспособности физических лиц
1.3 Основные методы оценки кредитоспособности заемщика — физического лица, применяемые в российских банках
2 Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО «ВТБ 24»
2.1 Характеристика исследуемой кредитной организации
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика
2.3 Практический пример оценки кредитоспособности
2.4 Предложения по усовершенствованию методики, применяемой в банке ЗАО «ВТБ 24»
Заключение
Список используемых источников
Приложение А Бухгалтерский баланс на 01 января 2008 года
Приложение Б Отчет о прибылях и убытках за 2008 год
Приложение В Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2008 г.
Приложение Г Бухгалтерский баланс на 01 января 2009 года
Приложение Д Отчет о прибылях и убытках за 2009 год
Приложение Е Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2009 г.
Приложение Ж Бухгалтерский баланс на 01 января 2010 года
Приложение И Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 января 2010 г.
Приложение К Бухгалтерский баланс на 01 октября 2010 года
Приложение Л Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2010 года
Приложение М Отчет о уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
на 01 октября 2010 г.

Введение

Кредитные операции, играя важную роль в развитии банков и обеспечения благосостояния физических лиц, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом. Поэтому, рассматривая заявки граждан на получение кредита, банк всегда должен учитывать перспективу погашения обязательств перед своими вкладчиками.
Одним из основных способов снижения риска неплатежа по кредиту является тщательное обследование потенциальных заемщиков. При подготовке банком решения о кредитовании заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует его доходы и имущественное положение. Целью такого анализа является получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить платежеспособность и кредитоспособность потенциального заемщика. Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор риска должен быть точно оценен и рассчитан.
Актуальность вопросов объективной оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц и разработки направлений совершенствования ее методики особенно высока в условиях современного финансового кризиса. Кризис привел к кризису ликвидности, снижению платежеспособности заемщиков. В этих условиях правильная оценка кредитоспособности заемщика и, в соответствии с этим, справедливая цена кредитного продукта — это одна из основ эффективного кредитования физических лиц. В последнее время банки более требовательно стали относиться к источникам и стабильности доходов потенциальных заемщиков.
Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков – физических лиц и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
 рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика;
 проанализировать применяемую методику оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО «ВТБ 24» и оценить ее эффективность;
 разработать направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24», оценить их целесообразность и экономическую эффективность.
Объектом исследования в данной работе является закрытое акционерное общество «ВТБ 24». В настоящее время это один из крупнейших банков России. Специализацией ЗАО «ВТБ 24» является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.
В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков– физических лиц, применяемая ЗАО «ВТБ 24».
Теоретической основой данной работы являются труды современных экономистов по изучаемым вопросам, таких как Гараган С.А., Павлов О.В., Ермасова Н. Б., Карсунская М.М., Медведева В.А., Тараканова Л.А. и др., а также учебники, учебные и методические пособия по банковскому делу.
Информационной базой для написания дипломной работы является бухгалтерская (финансовая) отчетность ЗАО «ВТБ 24», внутренняя документация, локальные нормативные акты по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц.
Структурно работа состоит из введения, заключения, списка литературы и двух взаимосвязанных глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц. Вторая глава посвящена изучению методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемой в ЗАО «ВТБ 24». В ней разработаны направления совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВТБ 24» и оценена целесообразность их внедрения.

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика

1.1 Сущность кредитоспособности и ее значение

Особенности развития банковской системы, в частности российской, имеют большое значение для понимания эволюции формирования понятия «кредитоспособность», раскрытия экономического смысла, вкладываемого в данное понятие. [18; 39]
При рассмотрении заявлений на получение ссуд коммерческие банки устанавливают способность предприятий (юридических лиц) и отдельных граждан (физических лиц) эффективно использовать и своевременно возвращать полученные средства (кредитоспособность). [26; 94]
После того, как банк определил свою политику в области кредита, он должен предусмотреть систему ее надлежащей реализации. Основой последней является оценка кредитоспособности предприятий и организаций. При этом кредитоспособность как метод управления кредитом знаменует собой экономический подход к процессу организации кредитования. Необходимость такого подхода к кредитованию обусловлена целым рядом экономических предпосылок. Это прежде всего изменение субъектов кредитных отношений, начавшееся с июня 1988 года, появление и развитие кооперативных и акционерных предприятий, арендных коллективов, которые, будучи контрагентами банка и субъектами кредитных отношений, наделяются правом выбора кредитующего банка. Реализация этих процессов углубляет экономическую самостоятельность производителей, повышает требования к эффективному ведению деятельности и рациональному использованию заемных средств.
Прослеживаются новые явления и в развитии банковского дела, усиливаются экономические интересы и коммерческая сторона деятельности банков. Создаются на акционерных началах самостоятельные коммерческие, совместные и другие банки, усиливается конкуренция между ними,

2 Система оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере банка ЗАО «ВТБ 24»

2.1 Характеристика исследуемой кредитной организации

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Основным акционером ЗАО «ВТБ 24» является ОАО Банк ВТБ (98,93 % акций).
Деятельность ЗАО «ВТБ 24» осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13 июля 2000 г.
ЗАО «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике:
1. Депозиты. В 2009 г. ЗАО «ВТБ 24» укрепил свои позиции одного из лидеров рынка срочных вкладов. В 2009 году банк разработал и запустил специальные вклады для будущих ипотечных заемщиков (ВТБ 24-Ипотечный накопительный», «ВТБ 24-Ипотечный индекс»), которые представляют собой не только оптимальный инструмент для накопления средств первоначального взноса для приобретения жилья в ипотеку, но и возможность получения льгот при оформлении ипотеки в банке. В 2010 г. банк планирует модифицировать условия действующей линейки вкладов, благодаря которым условия вклада будут максимально совмещать наиболее востребованные клиентами услуги.
2. Кредитование наличными — одно из основных направлений деятельности ЗАО «ВТБ 24». Продукты линейки кредитов наличными отличают такие преимущества, как прозрачные финансовые условия, сжатые сроки рассмотрения, большие лимиты и длинные сроки кредитования, широкая сеть продаж и высокое качество сервиса.
Таблица 2.2 — Динамика доходов и расходов ЗАО «ВТБ 24» в 2008-2010 г.г.
млн. руб.
Показатели 2008 г. 2009 г. 9 месяцев
2009 г. 9 месяцев
2010 г 2009 г.
к 2008 г. 9 месяцев 2010 г. к 9 месяцам 2009 г.
Абсолютное отклонение, +/- млн. руб. Темп прироста, % Абсолютное отклонение, +/- млн. руб. Темп прироста, %
Процентные доходы 218562 299234 222554 192502 +80672 +36 -30052 -13
Процентные расходы 86175 99573 76553 77000 +13398 +15 +447 -0,6
Чистые процентные доходы 132387 199661 146001 115502 +67274 +50 -30499 -20
Чистые доходы от операций с ценными бумагами 70 5573 5573 — +5503 +79 раз -5773 х
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 824 2328 1050 2932 +1504 +2 раза +1882 +2,8 раза
Комиссионные доходы 45358 46170 36628 21479 +812 +1,8 -15149 -41
Комиссионные расходы 2704 4410 3207 2142 +1706 +63 -1065 -33
Чистые комисси-онные доходы 42654 41760 33421 19337 -894 -2,1 -14084 -42
Чистые доходы 101889 144007 109309 86348 +42118 +41 -22961 -21
Операционные расходы 64081 92190 64291 74172 +28109 +43 +9881 +15
Прибыль до налогообложения 37808 51817 45018 12176 +14009 +37 -32842 -73
Начисленные (уплаченные) налоги 17055 15935 9713 7758 -1120 -6 -1955 -20
Прибыль после налогообложения 20753 35882 35305 4418 +15129 +72 -30885 — 8 раза
Неиспользованная прибыль за отчетный период 13373 31369 32256 4418 +17996 +134 -27838 -7 раза

В течение всего анализируемого периода ЗАО «ВТБ 24» имело доходы от осуществления валютных операций. В 2009 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). За 9 месяцев 2010 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932 млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составило 2,8 раза.

Заключение

В результате выполнения дипломной работы автор пришел к следующим выводам.
В первой главе данной работы были рассмотрены теоретические основы оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц. Был сделан вывод, что кредитный риск банков при кредитовании физических лиц представляет собой риск невозвратности ссуды и неуплаты процентов по ней в полном объеме. Он зависит от материального положения, физического состояния заемщика и его личностных качеств. В связи с этим при кредитовании частных лиц банк оценивает факторы обеспечения кредита и человеческих качеств заемщика.
Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором.
Оценка кредитоспособности заемщика — физического лица — проводится по различным критериям. Она основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и личного дохода заемщика, его общей оценке финансового положения, стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристик и кредитной истории. Оценка кредитоспособности может проводиться на основе экспертных оценок экономической целесообразности предоставления кредита либо на основе балльных оценок (методы кредитного скоринга).
Во второй главе данной работы была рассмотрена методика оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемая в ЗАО «ВТБ 24».
Кредитование физических лиц имеет первостепенное значение для ЗАО «ВТБ 24». Процентные доходы от кредитования физических лиц составляют большую часть процентных доходов банка (63,7 % в 2010 г.). На долю кредитования индивидуальных предпринимателей и малых предприятий приходится всего 36,3 % процентных доходов.
Оценка кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ 24» проводится методом кредитного скоринга. По балльной системе оцениваются общие сведения о потенциальном заемщике, информация о занятости клиента, осуществляется проверка его кредитной истории, оцениваются его обязательства, анализируются финансовые возможности, наличие и состав имущества, изучаются необходимые дополнительные сведения о потенциальном заемщике.
В работе были выявлены следующие проблемы и недостатки методики оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц в ЗАО «ВТБ 24»:
Во-первых, методика оценки заемщиков — физических лиц осуществляется специалистами банка вручную, и является очень трудоемкой. В результате проверки сотрудники могут допускать ошибки, которые приводят к неверному решению о кредитовании заемщика. Возможна выдача кредита неплатежеспособному заемщику и наоборот, отказ в кредите платежеспособному клиенту.
Во-вторых, к заемщикам – физическим лицам предъявляются достаточно жесткие требования относительно их финансового состояния и социального статуса. По этой причине снижается объем кредитов, выданных физическим лицам. В качестве антикризисных мер многие предприятия снижают заработную плату сотрудникам, в результате сниженный уровень доходов не позволяет физическим лицам получить кредит.
В-третьих, несмотря на высокие требования к заемщикам — физическим лицам, увеличивается процент опасных и безнадежных ссуд. Это свидетельствует о том, что заемщики представляют в банк недостоверные сведения о своем доходе, работе и имущественном положении.
В целом методика оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц была признана недостаточно эффективной, поскольку приводит к увеличению отсроченной и просроченной задолженности по кредитам, а также к росту отчислений в резерв на возможные потери по ссудам.
В третьей главе данной работы были разработан проект совершенствования процедуры оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц в ЗАО «ВТБ 24».
С целью совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц ЗАО «ВТБ 24» было рекомендовано сверять предоставленные заемщиком паспортные данные, информацию о доходах и объекте недвижимости с данными Пенсионного фонда, Бюро технической инвентаризации, Паспортно – визовой службы, Кредитных бюро и Государственной инспекции безопасности дорожного движения.
Экономическая эффективность внедрения данных мероприятий заключается в сокращении экономического ущерба от неоплаты заемщиками — физическими лицами просроченной задолженности по кредитам в сумме 54983 млн. руб. на 1 октября 2010 г. Кроме того, сократятся отчисления в резерв на возможные потери по ссудам в сумме 40080 млн. руб.
Для автоматизации процесса оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц ЗАО «ВТБ 24» было рекомендовано внедрение автоматизированной системы «EGAR Scoring». Данная система предпочтительна потому, что возможна ее интеграция с используемой в банке программой автоматизации кредитования физических лиц. Экономическая эффективность внедрения системы «EGAR Scoring» заключается в снижении трудоемкости оценки кредитоспособности, повышении ее точности и объективности, экономии на заработной плате сотрудников отдела кредитования. В соответствии с расчетами, экономический эффект от внедрения данной системы составляет 149 млн. руб.
За счет совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц ЗАО «ВТБ 24» сможет высвободить для активных операций денежные средства в сумме 95212 млн. руб. в год. За счет этих средств банк сможет увеличить объем кредитования физических лиц. Общий экономический эффект (процентная прибыль по кредитам) с учетом риска составит 15943 млн. руб. в год.

Список используемых источников

1 Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
2 Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 23 июля 2010 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
3 Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 19 июля 2009 г., с изм. от 22 сентября 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
4 Указ Президента РФ от 10 июня 1994 № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации» (в ред. от 27.04.1995) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
5 Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности (утв. ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П с изм. от 4 декабря 2009 г.) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
6 Письмо ЦБР от 31 марта 2008 г. № 36-Т «О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
7 Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) (направлены письмом ЦБР от 23 марта 2007 г. № 26-Т) // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
8 Указание оперативного характера ЦБР от 23 июня 2004 г. № 70-Т
«О типичных банковских рисках» // СПС «Консультант» от 20 октября 2010 г.
9 Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка // Деньги и кредит. – 2009. — № 6. – С. 23-26
10 Герасимова Е. Б., Унанян И. Р., Тишина Л. С. Банковские операции. – М.: Форум, 2009. — 272 с.