Развитие рынка страховых услуг ООО «Росгосстрах Поволжье»

Описание

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ 6
1.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ И ЕГО ЗАДАЧИ 6
1.2 ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ 18
1.3 ОСНОВЫ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ 28
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛ ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ НА РЫНКЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ 38
2.1. АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ РЕСПУБЛИКИ МАРИЙ ЭЛ 38
2.2 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФИЛИАЛА ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ 45
2.3 ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ФИЛИАЛ ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ 54
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛ ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ НА РЫНКЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ 64
3.1 ОБЩИЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ МАРИЙ ЭЛ 64
3.2 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ФИЛИАЛА ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ 74
3.3 ОПТИМИЗАЦИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 99
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 102
ПРИЛОЖЕНИЯ 108
ВВЕДЕНИЕ

Страхование признано обществом как наиболее оптимальный механизм защиты от неблагоприятных последствий различных непредвиденных явлений. В Российской Федерации страхование имеет всё более возрастающее влияние на экономику в целом и отдельные её сегменты, являясь одним из стратегических факторов успешного функционирования финансово-хозяйственных отношений.
Сегодня, на молодом и бурно развивающемся российском страховом рынке особое значение приобретает проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. Это определяется, с одной стороны, быстрым ростом рынка, связанным с предложением страховщиками новых продуктов и вовлечением в орбиту страхования новых объектов, по которым может быть еще не накоплена статистика, обеспечивающая достаточно точную оценку тарифов и резервов.
С другой стороны, это обусловливается ростом конкуренции на уже освоенных сегментах рынка. Неточные оценки тарифов или их снижение вследствие конкурентной борьбы могут не только привести к: снижению прибыли страховщиков, являющейся одним из основных источников средств для реализации стратегий развития на растущем рынке, но и вызвать недостаточность страховых резервов и, как следствие, проблемы с исполнением обязательств перед страхователями.
Тем самым будет нарушена финансовая устойчивость, которую мы понимаем как возможность страховой организации полностью (платежеспособность) и в срок (ликвидность) исполнять свои обязательства и реализовывать избранную стратегию развития в условиях изменчивой внешней среды. В последнее время российский страховой рынок динамично развивается: увеличивается сбор страховой премии, показатель ее отношения к внутреннему валовому продукту также возрастает.
Вместе с тем деятельность страховщиков осуществляется в условиях, оказывающих отрицательное влияние на их финансовую устойчивость (заметная инфляция, ограниченный спрос на страховые услуги, наличие повышенных рисков, связанных с инвестированием средств). Некоторые из страховых организаций попадают в кризисные ситуации, балансируя на грани банкротств, а на некоторые даже подаются иски о признании их официальными банкротами.
Финансовая надежность страховой компании зависит от ряда факторов, среди которых можно выделить состояние страхового портфеля, структура которого предопределяет величину страховых премий, сформированных страховых резервов и выплат компании. Страховой портфель представляет собой совокупность всех действующих в компании договоров страхования, которые, как объекты управления, рассматриваются с точки зрения их соотношения по суммам полученных премий и уровню убыточности. При таком подходе страховой портфель может рассматриваться как интегрированный инструмент управления платежеспособностью страховщика.
Вопросы развития рынка страхования являются предметом исследования ряда авторов: Юлдашев Р.Т., Филонюк А.Ф., Залетов А.Н., Осадец С.С. В современных условиях особую актуальность приобретают вопросы оптимизации страхового портфеля. Важную роль при этом играет поддержание заданного уровня убыточности, при котором не нарушается платежеспособность страховой компании. Вышеизложенное определило выбор и актуальность темы исследования.
Объектом исследования является российский страховой рынок.
Предметом исследования является хозяйственная деятельность Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл.
Целью исследования является разработка предложений по совершенствованию развития рынка страховых услуг» в Республике Марий Эл, на примере Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл.
В соответствии с поставленной целью, основными задачами стали:
— дать общую характеристика рынка страховых услуг и его задач; — изучить основные методы управления и показатели оценки эффективности деятельностью страховых компаний;
— исследовать основы конкурентоспособности страховых компаний;
— провести анализ развития рынка страховых услуг Республики Марий Эл;
— дать общую характеристику Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл;
— дать оценку финансовых результатов Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл ;
— изучить общие направления развития рынка страховых услуг Марий Эл;
— предложить пути улучшения финансовых показателей Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл;
— разработать мероприятия по оптимизации инвестиционного портфеля страховой компании.
Краткая характеристика основных показателей, используемых в анализе хозяйственной деятельности организации, а также выполнение ряда процедур углубленного анализа финансового состояния представлены по данным бухгалтерской отчетности за 2010-2014 годов деятельности Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл.
При анализе и обобщении фактического материала использовались методы: технико-экономического и сравнительного анализа, экономико-статистические и абстрактно-логические методы, методы экспертного прогнозирования и экономико-математического моделирования.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ РЫНКА СТРАХОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ

1.1 Общая характеристика рынка страховых услуг и его задачи

Страховой рынок — это особая социально-экономическая среда, определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка — необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания де нежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств [26, c.78].
Страховой рынок можно рассматривать также как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Переход отечественной экономики к рынку существенно меняет роль и место страховщика в системе экономических от ношений. Страховые компании превращаются в полноправных субъектов хозяйственной жизни.
Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему, включающую различные структурные звенья (рисунок 1). Первичное звено страхового рынка — страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появляются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы [15, c.22].
Рисунок 1 — Общая структура страхового рынка

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании. В качестве покупателей выступают страхователи — физические и юридические лица, решившие оформить договор страхования с тем или иным продавцом. Посредниками между продавцами и покупателями являются страховые агенты и страховые брокеры, своими усилиями содействующие заключению договора страхования. Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, — страховая услуга. Она может быть представлена физическому или юридическому лицу на основе договора (в добровольном страховании) или закона (в обязательном страховании). В тех случаях, когда предоставление страховой защиты необходимо с позиций общественных интересов, страхование носит обязательный характер.
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛ ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ НА РЫНКЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ

2.1. Анализ развития рынка страховых услуг Республики Марий Эл

Страховой рынок Республики Марий Эл за 5 последних лет показывал устойчивый рост, совокупная страховая премия увеличилась более чем в 1,6 раз. В 2014 г. темп роста премий по республике (119,2%) выше темпа роста выплат по России (108,31%), это свидетельствует об успешном развитии страхования на территории региона. В настоящий момент на территории Республики работают 26 страховых компаний. За период 2010-2014 гг. количество страховщиков на рынке Марий Эл сократилось более чем в 2 раза (рисунок 7).

Рисунок 7 — Количество страховщиков, 2010-2014 гг.

За 2014 г. страховой рынок покинуло 14 компаний, в том числе такой крупный страховщик как «Московская страховая компания», которая по итогам 2014 года занимала 8 место по совокупной страховой премии без учета ОМС. Темп сокращения числа страховых организаций в 2014 году составил 35%.
Десять самых крупных компаний составляют почти 91% рынка Марий Эл (таблица 2), самая крупная их них компания «Росгосстрах» занимает 39,10% доли страхового рынка, являясь бесспорным лидером за исследуемые 5 лет.

Таблица 2 — Топ-10 компаний по собранной страховой премии, 2014 г.
Название страховой компании Итого сборы по всем видам, тыс.р. Темп роста, % Доля рынка по всем видам, кроме ОМС, % Изменение доли рынка
2014 г. 2014 г. 2014 г. 2014 г.
Итого по Республике Марий Эл 738 296 880 080 119,20% 100,00% 100,00% 0,00%
1 РОСГОССТРАХ 273 025 344 141 126,05% 36,98% 39,10% 2,12%
2 ВСК + ВСК-Линия Жизни 89 294 104 642 117,19% 12,09% 11,89% -0,20%
3 Цюрих 141 803 96 916 68,35% 19,21% 11,01% -8,19%
4 Ресо-Гарантия + ОСЖ Ресо-Гарантия 47 057 76 206 161,94% 6,37% 8,66% 2,29%
5 Согласие 3 855 32 969 855,23% 0,52% 3,75% 3,22%
6 Дженерали ППФ 13 034 29 700 227,87% 1,77% 3,37% 1,61%
7 Ингосстрах 36 620 28 766 78,55% 4,96% 3,27% -1,69%
8 Мегарусс-Д 7 258 21 690 298,84% 0,98% 2,46% 1,48%
9 АВИВА 2 567 19 201 747,99% 0,35% 2,18% 1,83%
10 Первая СК 17 104 15 691 91,74% 2,32% 1,78% -0,53%
Другие 80 141 9,11%

Из таблицы 2 видно, что за последний год свои позиции на страховом рынке укрепили такие компании как «Согласие» (3,22%), «Росгосстрах» (+2,12%), «Ресо-Гарантия» (2,29%), наоборот потеряли — «Цюрих» (-8,19%) и «Ингосстрах» (-1,69%).
В 2014 г. страховая премия по республике составила 880 млн. руб., темп роста 119,2%. За период 2010-2014 гг. страховые премии увеличились более чем в 1,6 раз. За последний год страховые выплаты составили 356 млн. руб., темп роста 93,66%. За период 2010-2014 гг. страховые выплаты увеличились более чем в 1,5 раза (табл. 3).
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИЛИАЛ ООО «РОСГОССТРАХ» В РЕСПУБЛИКЕ МАРИЙ ЭЛ НА РЫНКЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ

3.1 Общие направления развития рынка страховых услуг Марий Эл

В настоящее время активное использование обязательного страхования является одним из наиболее важных резервов развития страхования на территории Республики Марий Эл. Для обеспечения развития необходимо:
1) создать концепцию этого развития, где должны быть определены основания для принятия решения о страховании тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке, приведен перечень видов страхования, которые следует проводить в обязательном порядке, сроки разработки и принятия законодательно-нормативной базы, необходимой для введения каждого из видов, организации, ответственные за разработку данных документов;
2) принять закон об основах проведения обязательного страхования, в котором должен быть представлен механизм принятия решений о порядке проведения отдельных видов обязательного страхования в стране, установлен порядок допуска страховых организаций к проведению операций по обязательному страхованию, охарактеризованы общие принципы осуществления такого страхования, порядок осуществления контроля за заключением договоров обязательного страхования и т.д.;
3) принять в первоочередном порядке законы, позволяющие проводить операции по наиболее важным видам обязательного страхования;
4) провести инвентаризацию действующих законодательных и нормативных актов, касающихся обязательных видов страхования, определить степень целесообразности проведения в обязательной форме.
Действующая в настоящее время нормативная база в области обязательного страхования, по мнению некоторых ученых, несколько хаотична. С одной стороны, действует несколько десятков нормативных актов, которыми констатируется необходимость страхования тех или иных объектов или субъектов в обязательном порядке. При этом необходимость проведения упомянутых в этих нормативных актах видов страхования вызывает у ученых серьезные сомнения. В то же время большинство норм не реализовано, поскольку в соответствии со ст. 936 ГК РФ объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, и минимальные размеры страховых сумм определяются законом, а данные условия страхования в соответствующих законах, как правило, не оговорены.
В связи с этим прежде всего необходимо определить, какими принципами следует руководствоваться, решая вопрос о проведении того или иного вида страхования в обязательном порядке, и на этой основе составить перечень видов, которые целесообразно осуществлять в обязательной форме. По мнению тех же авторов, институт обязательного страхования следует использовать в основном только в двух случаях: для покрытия убытков, понесенных одними лицами в результате деятельности других лиц, и для защиты граждан, которые могут попасть в тяжелое материальное положение в связи с наступлением тех или иных неблагоприятных событий.
В первом случае обычно используется страхование гражданской ответственности. Наиболее характерным примером здесь является страхование ответственности владельцев средств автотранспорта, которое проводится в большинстве стран в обязательной форме. Подобный механизм может распространяться также на ряд видов профессиональной деятельности (например, врачей, нотариусов, аудиторов, риелтеров и т.д.), на деятельность организаций – источников повышенной опасности и т.д.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Деятельность Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл характеризуется, в первую очередь, высокими темпами роста как страховых взносов, так и страховых выплат. Причем следует отметить, что страховые взносы увеличиваются медленнее, чем растут страховые выплаты. Чистая прибыль характеризовалась резким уменьшением.
Деятельность Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл в 2010-2014 годы прибыльна. Чистая прибыль по итогам 2014 года составила 12771 тыс. руб., что меньше уровня 2010 года. Анализ финансовых показателей Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл позволил сделать вывод о том, что несмотря на динамику к снижению ряда показателей в 2013-2014 гг. по сравнению с 2012 годом, страховая организация в целом является платёжеспособной и финансово устойчивой.
Коэффициент убыточности в исследуемом периоде вырос и составил 0,48 по итогам 2014 года. Доля страховых премий, передаваемых в перестрахование, снизилась до 0,02 в 2014 году, то есть компания в состоянии взять на себя ответственность в выплате страхового возмещения в случае наступления страхового случая. Коэффициент расходов за 2010-2014 гг. снизился с 0,37 до 0,35, что является положительным моментом в деятельности организации. Значение коэффициента рентабельности больше нуля, что подтверждает прибыльность проводимых Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл операций. Следует отметить, что коэффициент рентабельности снизился за исследуемый период на 0,05, что свидетельствует об ухудшении страхового портфеля организации.
Коэффициент рентабельности оказания услуг по результату от операций страхования и коэффициент рентабельности оказания услуг Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл снизились за 2010-2014 гг. на 0,07 и 0,106 до уровня 0,142 и 0,001 соответственно по итогам 2014 года в связи с ухудшением финансовых результатов деятельности организации.
Коэффициент рентабельности капитала также снизился за 2010-2014 гг. до уровня 0,002 по итогам 2014 года. Коэффициент рентабельности собственного капитала снизился до уровня 0,009 по итогам 2014 года, в то время как в 2014 году рентабельность собственного капитала по чистой прибыли составила 0,005, показав снижение на 0,317.
Показатели деловой активности Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл находятся на недостаточно высоком уровне. Тем не менее, следует отметить динамику к увеличению всех показателей деловой активности исследуемой организации в 2010-2014 годы. Как следствие — несколько снизился период оборачиваемости: совокупного капитала – на 67 дней; собственного капитала – на 24 дня; дебиторской задолженности – не изменился; кредиторской задолженности — на 61 день. Снизился также период оборачиваемости денежных средств — на 74 дня.
Снижение периода оборачиваемости денежных средств, возможно, связано с более высокими темпами роста поступивших страховых взносов по сравнению с темпом роста денежных средств организации. Следовательно, данная тенденция свидетельствует о расширении деятельности компании, а, в результате, возможном дальнейшем повышении эффективности работы Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл.
Основным мероприятием по укреплению финансовой устойчивости Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл является развитие долгосрочного страхования жизни населения. Активное внедрение данного вида страхования приведет к значительному росту страховых премий при низком уровне страховых выплат. По прогнозу в 2014-2016 годах российский рынок классического страхования жизни будет расти на 30-40% в год. Кросс продажи являются основным каналом популяризации страхования жизни.
Филиал ООО «Росгосстрах» в Республике Марий Эл необходимо активизировать маркетинговых усилий по предложению страхования жизни (дисконтная система, акции, реклама, личные продажи, кросс-продажи, снижение стоимости полиса, внедрение мобильных офисов продаж).
Можно выделить следующие приоритетные направления развития безличных каналов продаж:
1. Проведение рекламной компании на местном радио и телевидении с сообщением о проведении акции по страхованию жизни.
2. Подготовка и размещение статьи о выгодах страхования жизни.
3. Реклама в периодике (газеты «Комсомольская правда» , «АиФ» , «МК в Марий Эл» , рекламные буклеты, журнал «Элита» ).
4. Рекламные ролики на федеральном и местном каналах (сюжетные интересные ролики с запоминающимися героями).
5. Размещение имиджевой рекламной информации в банках.
6. Организация семинаров, «круглых» столов с приглашением представителей прессы, независимых экспертов.
Необходимо приводить большое количество примеров крупных выплат. В качестве средств сообщения (безличных) можно использовать периодические издания (региональные «Pro Город» , «Красный Город» , «Ва Банкъ» и т.д.), СМИ (региональное телевидение – видеоролики об офисах продаж, ЦУУ; выступления на радио), участие в выставках («10 лучших товаров Марий Эл» ) и т.д.), распространение информационных листовок.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Авдашева, С. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка./ С. Авдашева, П. Руденский // Вопросы экономики.- 2014.- № 10.
2. Агеев, Ш.Р. Страхование: теория, практика и зарубежный опыт / Ш.Р. Агеев, Н.М. Васильев, С.Н. Катырин.- М.: Экспертное бюро, 2014.- 396с.
3. Адамчук, Н.Г. Теория и практика страхования / Н.Г.Адамчук, С.Н. Асабина. — М.: АНКИЛ, 2012. — 258 с.
4. Адгамов, О.Р. Комплексный подход к совершенствованию страховой деятельности / О.Р. Адгамов // Страховое дело. — 2008. — № 1.
5. Асабина, С.Н. Зарубежная практика рейтинговой оценки страховых организаций./ С.Н. Асабина // Страховое дело. — 2013. — № 10.
6. Баканов, М.И. Теория экономического анализа/ М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 456 с.
7. Балабанов, И.Т. Страхование./ И.Т Балабанов, А.И. Балабанов.- СПб.: Питер, 2014.
8. Белянкин, Г.А. Платежеспособность страховой компании / Г.А. Белянкин// Финансы. — 2012. — № 5.
9. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие / Т.Б. Бердникова. — М.: ИНФРА-М, 2010. — 215 с.
10. Бирючев, О.И. Страхование: Пути развития./ О.И. Бирючев // Финансы.- 2012. — №12.
11. Бригхем Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. Пер. с англ. / Ю. Бригхем, М. Эрхардт.- СПб.: Питер, 2013. — 960 с
12. Ван Хорн, Дж. Основы финансового менеджмента / Дж. Ван Хорн Дж. Вахович.- М.: Вильямc, 2010. — 992 с.