Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщика «ВТБ24»

Описание

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1. Понятие и сущность кредитоспособности 6
1.2. Особенности кредитоспособности заемщиков — физических лиц 18
1.3. Методические подходы к оценке кредитоспособности заемщиков – физических лиц 29
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ОАО «ВТБ24» 39
2.1. Краткие сведения о банке 39
2.2. Финансово-экономический анализ деятельности банка 49
2.3. Анализ кредитного портфеля заемщиков — физических лиц банка 59
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ПАО «ВТБ24» 70
3.1. Совершенствование методики оценки кредитоспособности физических лиц 70
3.2. Разработка проекта управления рисками кредитования заемщиков – физических лиц 78
3.3. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 96
ПРИЛОЖЕНИЯ 101

ВВЕДЕНИЕ

Продолжающийся бурный рост рынка кредитования физических лиц неизбежно влечет за собой принятие дополнительных кредитных рисков как на отдельное кредитное учреждение, так и на банковскую систему в целом. Это связано с двумя основными факторами: 1) вовлечением в процесс розничного кредитования в качестве заемщиков нового контингента физических лиц и как следствие увеличением общего количества действующих кредитных договоров; 2) ростом среднего объема розничного кредита. Экстенсивное развитие розничного кредитования проходит в условиях жесткой продуктовой и ценовой конкуренции основных участников рынка, что неизбежно ведет к снижению доходности данного направления банковского бизнеса. В этой ситуации качество управления кредитными рисками в розничном кредитовании становится не просто важным вопросом, а одним из конкурентных преимуществ/недостатков для кредитных учреждений, развивающих данный вид кредитования.
Конкурентная борьба идет не просто за доли расширяющегося рынка (в отличие, например, от торговли), а за «высококачественные» доли рынка, то есть за кредитоспособных заемщиков. Здесь необходимо пояснить термин «кредитоспособность». Данное понятие означает не только возможность (исходя из уровня и оценки стабильности доходов), но и желание потенциального заемщика вовремя и должным образом погасить задолженность. По существу реальным конкурентным преимуществом розничных банков становится уровень их кредитного «зрения», понимаемого как способность осуществлять выбор кредитоспособных заемщиков с высокой надежностью и минимальными затратами времени и ресурсов.
За последние десятилетия кредитный процесс стал более сложным и одновременно более эффективным, причем повышение эффективности было достигнуто благодаря не только автоматизации, но и встраиванию в процесс кредитования средств контроля кредитных рисков. В данном исследовании рассматриваются вопросы анализа и повышения эффективности кредитного процесса, связанные с использованием внутренних рейтинговых оценок и других инструментов риск-менеджмента.
Финансовый кризис 2008 года показал, насколько сильно устойчивость банковской системы зависит от качества управления рисками. Устойчивость и соответственно надежность каждого отдельного банка также во многом определяются надежностью его системы управления рисками. Напомним принятое в международной практике определение риска: «риск — это угроза того, что некое событие, действие либо бездействие негативно повлияет на способность организации реализовывать свои бизнес-цели или стратегию».
Банки принимают риски, чтобы обеспечить доходность деятельности и рост стоимости банка в соответствии со своей стратегией. Поэтому система управления рисками банка — это не преграда на пути рисков, она должна представлять собой «сито», которое пропускает только риски, обеспечивающие требуемую доходность.
Точнее, это «система фильтров», каждый из которых представляет собой определенный уровень контроля за риском. При этом в системе риск-ориентированного внутреннего контроля под контролем понимается всякое действие, предпринимаемое органом управления для повышения вероятности того, что установленные цели организации будут достигнуты.
Для большинства российских банков основной вид доходной деятельности — кредитные операции, поэтому очень значимой является система управления кредитным риском, что определило выбор и актуальность темы исследования.
Объектом исследования является ПАО «БАНК ВТБ», который предлагает различные формы кредитования, позволяющие эффективно реализовать потребности клиента в заемных средствах и минимизировать издержки по обслуживанию задолженности.
В настоящее время большое внимание уделяется укреплению позиций банка на региональном рынке с формированием устойчивой клиентской базы на перспективу для обеспечения гарантированного дохода от операций кредитования. Основные направления кредитной политики проявляются в обеспечении эффективного управления кредитными ресурсами, минимизации и диверсификации кредитных рисков.
Целью работы является совершенствование оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц ПАО «БАНК ВТБ».
Проводимое при работе исследование предполагает решение следующих задач:
— изучить теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков — физических;
— провести анализ кредитоспособности заемщиков — физических ПАО «БАНК ВТБ»;
— предложить мероприятия по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщиков — физических лиц в ПАО «БАНК ВТБ».
Теоретической основой исследования явились труды ведущих зарубежных и отечественных ученых по рассматриваемой проблеме. В методических обоснованиях использованы также законодательные и нормативно-правовые акты, документы государственных органов РФ, регламентирующие современную банковскую деятельность, стратегию и тактику реформ, проводимых в кредитовании и всей сфере банковских услуг.
В процессе работы были изучены труды экономистов, исследовавших проблемы кредитных операций банков: Березиной М.П., Крупнова Ю.С., Косого A.M., Падалкиной Л.С., Савинского Ю.П., Сахаровой М.О., Ямпольского М.М. Были также изучены работы Барковского Н.Д., Валенцевой Н.И., Лаврушина О.В., Левчука И.В., Мамоновой И.Д., Ширинской З.Г. и других экономистов, посвященные вопросам сбалансированности пассивов и активов банка.
Структура исследования включает введение, основную часть из трех глав, список использованных источников и приложения.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1. Понятие и сущность кредитоспособности

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит. О.И. Лаврушин дает следующее определение субъектов кредитных отношений, которые всегда выступают в качестве кредиторов и заемщиков: кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. В настоящее время действует другая классификация хозяйствующих субъектов кредитования [12, с. 125]:
 коммерческие предприятия и организации;
 некоммерческие предприятия и организации;
 финансовые организации;
 нерезиденты — юридические лица;
 предприниматели (физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица).
Банки-заемщики: отечественные банки и банки-нерезиденты.
Физические лица-заемщики: население, обращающееся за потребительскими ссудами, физические лица-нерезиденты и предприниматели. Государство как заемщик выступает в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а также в лице государственных внебюджетных фондов РФ и внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти [14, c.162].
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. По назначению (направлению) различают кредит:
 потребительский;
 промышленный;
 торговый;
 сельскохозяйственный;
 инвестиционный;
 бюджетный;
 межбанковский [55, с. 15]
В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов.
По срокам пользования кредиты бывают:
 до востребования;
 срочные.
Последние, в свою очередь, подразделяются на:
 краткосрочные (до 1 года);
 среднесрочные (от 1 до 3 лет);
 долгосрочные (свыше 3 лет) [53, с. 9]
По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.
По мнению О.И. Лаврушина по способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора), погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком) [12, с. 28].
2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «ВТБ24»

2.1. Краткие сведения о банке

ПАО «Банк ВТБ» сегодня — публичная компания, системообразующий российский банк, построивший международную финансовую группу. Банки Группы обслуживают клиентов по всему миру — в России, странах СНГ и Западной Европы, Северной Америки, Азии и Африки. История создания ВТБ начинается в октябре 1990 г., когда был учрежден Банк внешней торговли (после ноября 2006 г. — Банк ВТБ). Сегодня ВТБ является ведущим банковским институтом страны, представленным во всех ключевых сегментах банковского рынка, включая розничный бизнес и инвестиционно-банковские услуги.
Для эффективного обслуживания клиентов в корпоративно-инвестиционном бизнесе выделены три основных направления — кредитование, транзакционные и инвестиционные услуги. Широкая линейка кредитных продуктов — от классического кредитования до структурного финансирования – позволяет удовлетворять потребности корпоративных клиентов, ведущих свою деятельность в самых различных секторах экономики. Кредитование осуществляется на различные сроки во всех основных мировых валютах. Показатели соблюдения банком нормативов достаточности капитала в течение 2014 года рассмотрим в табл. 2.

Таблица 2 — Показатели нормативов достаточности капитала
Наименование показателя Янв Фев Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Ноя Дек
Норматив доста-точности капитала Н1.0 (мин.10%) 10,4 10,5 11,9 11,5 11,4 10,7 10,5 11,1 10,9 10,7 10,4 11,7
Норматив достаточ-ности базового капи
тала Н1.1 (мин.5%) 6,1 6,2 7,7 7,6 7,5 6,6 6,5 7,0 6,9 6,6 6,3 7,4
Норматив достаточ-ности основного ка-питала Н1.2 (мин.6%) 6,1 6,2 7,7 7,6 7,5 6,6 6,5 7,0 6,9 6,6 6,3 7,4
Капитал (по ф.123 и 134) 218,1 219,9 247,5 242,8 246,0 230,1 231,3 245,8 247,1 253,0 256,8 263,3
Значение норматива достаточности капитала Н1 в течение 2014 года имеет тенденцию к росту с 10,4% до 11,7%. Значение норматива достаточности базового капитала Н1.1 в течение 2014 года имеет тенденцию к росту с 6,1% до 7,4%. Значение норматива достаточности основного капитала Н1.2 также имеет тенденцию к росту с 6,1% до 7,4%. Таким образом, значения всем нормативов достаточности капитала удовлетворяют соответствующим нормативам. Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 и 134, на конец 2014 года составил 263,3 млрд. руб.
В корреляции с этим важны нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно (табл. 3).

Таблица 3 — Показатели нормативов мгновенной и текущей ликвидности
Наименование показателя Янв Фев Мар Апр Май Июн Июл Авг Сен Окт Ноя Дек
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 44,8 41,9 42,7 46,6 50,6 45,6 45,9 42,8 30,0 51,9 46,7 77,8
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 67,0 69,2 58,3 60,7 54,9 58,3 58,0 58,3 62,8 61,7 55,2 61,4
Экспертная надежность банка 62,6 59,3 52,3 65,1 58,9 62,1 60,4 52,5 58,4 54,5 56,1 64,8

Исходя из данных табл. 3, значения нормативов Н2 и Н3 сейчас более, чем достаточны. По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение 2014 года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ — ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ПАО «ВТБ24»

3.1. Совершенствование методики оценки кредитоспособности физических лиц

Основными направлениями повышения эффективности ПАО «ВТБ24» должны стать следующие мероприятия: 1) увеличение собственного капитала, 2) увеличение активов, 3) увеличение долгосрочных обязательств в структуре пассивов. По результатам проведенного анализа можно сделать вывод, что в управлении активами ПАО «ВТБ24» следует обратить внимание на следующие моменты:
1 .Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.
4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
5. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
Планирование активов, являясь составной частью общего процесса, направлено на обеспечение формирования их оптимальной структуры на различных стадиях деятельности банка. Содержание этапов перспективного планирования банковских активов, а также последовательность оценки эффективности разработанной стратегии банка представлена на рис. 6.

Рис. 6. Основные этапы формирования банковских активов ПАО «ВТБ24»

В связи с расширяющимися правами органов банковского надзора по контролю за качеством активов кредитной организации и возросшей необходимостью применения действенных методов управления ими в ходе
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Важность регламентного и ресурсного обеспечения риск-менеджмента в кредитном процессе демонстрируют следующие соображения. Если у банка есть идеальная модель оценки риска заемщиков, очень точно оценивающая кредитный риск, но ее применение организовано неправильно, она не встроена в процесс принятия решений, то пользы от модели не будет. С другой стороны, отсутствие точной модели будет менее значимым, если у банка идеально налажен процесс риск-менеджмента, встроенный в кредитный процесс, и имеются соответствующие ресурсы, например опытные кредитные аналитики.
Кредитный процесс будет более медленным и затратным, но априори более эффективным, чем в первом случае. Поэтому нужно помнить, что риск-менеджмент — это в первую очередь управление, которое может быть основано как на количественных оценках кредитного риска при помощи математических моделей, так и на экспертных оценках или на сочетании количественной и экспертной оценок. При безусловной необходимости контроля за рисками, то есть системы «тонкой очистки», упор все-таки должен быть сделан на управлении рисками, в том числе и на процессном компоненте.
Компоненты валидации системы рейтингования включают в себя: анализ качества данных, анализ процедур использования моделей в рейтинговом (или ином) процессе, анализ системы отчетности и процедур рассмотрения проблемы. Процесс рейтинговой оценки является ключевым в кредитном процессе, поскольку обеспечивает и контроль риска, и основу для кредитного менеджмента.
Еще один важный фактор кредитного процесса — доступность информации. Так, могут отсутствовать сами данные, которые необходимы для оценки кредитоспособности заемщика и управления кредитным риском. Поэтому при построении кредитного процесса необходимо определить состав требуемых достаточных данных, которые в дальнейшем будут храниться с учетом целей развития кредитного риск-менеджмента.
С другой стороны, сам банк может разрабатывать и внедрять такие продукты, продажа которых затрудняет получение информации о заемщике (имеются в вижу уже упоминавшиеся выше экспресс-кредиты). Не получая достоверной информации о доходах заемщиков, банк не может обеспечить качественный контроль кредитного риска и зачастую поневоле делает упор на управление. Во-первых, ограничивается сумма, подверженная кредитному риску (сумма кредита). Во-вторых, потери покрываются завышенной платой за кредит. Отсутствие адекватных методов обработки данных также приводит к тому, что информация оказывается недоступной: она вроде бы и есть, а использовать ее невозможно.
И последнее из рассматриваемых свойств — актуальность информации. Значимость этого свойства понятна любому кредитному аналитику. Так, достоверная и адекватная, но устаревшая информация о финансовом состоянии заемщика или его управлении может приводить к ошибочному решению или непринятию нужного решения в нужный момент.
Следующим этапом продвинутого процесса является установление платы за риск. То есть кредитный процесс должен включать методику установления цен для разных кредитов в зависимости от затрат на кредит и принимаемого риска и соответствующий подпроцесс определения стоимости кредита с учетом риска.
При этом, говоря о риске кредита, мы должны учитывать не только ожидаемые потери, покрываемые резервами, но и неожидаемые, которые должны покрываться собственным капиталом банка. Чем выше кредитный риск сделки, тем выше плата за кредит. При определении платы за кредит мы учитываем специфику продукта — корпоративный это или розничный кредит, стандартный или нестандартный, какова рыночная стоимость аналогичных продуктов.

Исходя из результатов горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов ПАО «ВТБ 24» можно сделать вывод о некотором ухудшении их структуры к концу исследуемого периода по сравнению с его началом. Так, доля собственных средств снизилась по сравнению с долей заемных средства. Рост плеча финансового рычага также свидетельствует с росте зависимости банка от заемных источников. В целом структурные и финансовые показатели развития ПАО «ВТБ 24» достаточно противоречивы. Так, динамика большинства показателей ликвидности баланса и финансовой устойчивости банка в анализируемом периоде показали снижение. Так, коэффициент защиты капитала вырос, но генеральный коэффициент надежности, коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент использования привлеченных средств уменьшились.
Динамика абсолютных показателей финансовых результатов ПАО «ВТБ 24» характеризуется положительно. Так, чистые доходы банка выросли, однако прибыль до налогообложения и после налогообложения уменьшились. Почти все показатели рентабельности снизились за период 2011-2013 гг., показатели доходности активов, кредитных вложений, средняя процентная ставка по привлеченным средствам и спрэд также уменьшились, что можно охарактеризовать негативно. В целом качество кредитного портфеля ПАО «ВТБ 24» можно оценить как хорошее, однако имеются резервы для его дальнейшего улучшения.
В ПАО «ВТБ 24» предлагается внедрение системы оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, использующая логико-вероятностную (ЛВ) теорию риска с группами несовместных событий (ГНС), которая отвечает требованиям соглашения «Базель II» к методам количественной оценки кредитных рисков и резервирования. Эта ЛВ-теория риска с ГНС превосходит существующие скоринговые методики по точности, устойчивости и прозрачности, снижает кредитные потери банка и повышает его конкурентоспособность.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 06.05.2014) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ.- 1996.- № 6.- Ст. 492.
2. О кредитных историях: федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ.- 2005.- № 1 (часть 1).- Ст. 44.
3. О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов: письмо ФАС РФ № ИА/7235, Банка России № 77-Т от 26.05.2005 // Вестник Банка России.- 2005.- № 28.
4. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций: указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У (ред. от 21.12.2000) // Вестник Банка России.- 2000.- № 19.
5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций: письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т // Вестник Банка России.-2000.- № 42.
6. Айвазян, С.А. Прикладная статистика и основы эконометрики / С.А. Айвазян, В.С. Мхитарян.- М.: ЮНИТИ, 2013.- 320 с.
7. Асалиев, А. Практическое пособие по банковской деятельности / А. Асалиев, Н. Иванова.- М.: Экономика и финансы, 2012. — 240 с.
8. Ауриемма, М.-Дж. Индустрия банковских пластиковых карточек: Пер. с англ. / М.-Дж. Ауриемма, Р.С. Коли. — М.: ИНФРА — М., 2011. — 240 с.
9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. — 471 с.
10. Банки как зеркало экономики// Банки. Кредит. Бизнес. — 2011. — №13. — С.2.
11. Банковское дело: стратегическое руководство.- М.: Консалт, 2010.- 432 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 576 с.