Совершенствование процесса кредитования субъектов малого бизнеса ОАО «Сбербанк»

Description

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА 6
1.1 Теоретические подходы к кредитованию предприятий 6
1.2 Механизм кредитования юридических лиц в коммерческом банке 11
1.3 Оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение возвратности кредита 24
2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» (НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ
№8614 МАРИЙ ЭЛ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ») 35
2.1 Общая характеристика ОСБ Марий Эл 35
2.2 Анализ деятельности отдела продаж малому бизнесу 45
2.3 Анализ кредитного портфеля и влияния кредитования юридических лиц на деятельность банка 59
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ
СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА 75
3.1 Проблемы процесса кредитования субъектов малого бизнеса 75
3.2 Пути совершенствования процесса кредитования в современных условиях 82
3.3 Разработка новой программы кредитования субъектов малого бизнеса с «нуля» 89
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 94

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная система в Российской федерации состоит из нескольких уровней, где коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Основной из функций коммерческого банка является выдача кредитов, как одна из активных операций приносящая наибольший доход. Кредит, являясь важным инструментом платежа, применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика, распределения и потребления валового продукта. Это ссуда в денежной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности за пользование ссудой. На определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Поэтому проблема кредитования малых предприятий актуальна на данный момент.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования – процесс и особенности кредитования субъектов малого бизнеса.
Целью данной работы является проведение оценки процесса кредитования субъектов малого бизнеса и разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования субъектов малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России».
Цель работы предусматривает выполнение следующих задач:
1. Раскрыть понятие кредитования субъектов малого бизнеса в коммерческом банке и выявить его основные виды;
2. Охарактеризовать теоретические подходы кредитования субъектов малого бизнеса;
3. Рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика и дать характеристику обеспечительных мер возвратности кредита;
4. Провести анализ организации процесса кредитования субъектов малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России» на примере отделения №8614 Марий Эл;
5. Предложить пути совершенствования кредитования субъектов малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России».
При написании работы были использованы сравнительно-правовой метод, метод анализа и синтеза, метод абсолютных и относительных величин, графический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.
Структура и содержание работы обусловлены поставленной целью, задачами и логикой исследования. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключения, списка нормативных материалов, литературы и приложений.
Теоретической основой работы явились классические и современные разработки специалистов, исследующих проблемы кредитования субъектов малого бизнеса коммерческим банком.
Нормативную базу исследования составили Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, инструкции, регулирующие отношения в области банковского дела.
Информационной базой для проведения исследований послужили внутренняя банковская документация и бухгалтерская отчетность ОАО «Сбербанк России» за 2009-2013 гг.

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА

1.1 Теоретические подходы к кредитованию субъектов малого бизнеса

Конкуренция, как неотъемлемый элемент рыночных отношений предполагает, что условия функционирования любого субъекта рыночных отношений таковы, что ему самому приходится решать проблему привлечения средств для возобновления нормального процесса функционирования. В этом случае субъект рыночных отношений становится заемщиком и обращается к другой стороне – кредитору. В связи с тем, что практически каждое предприятие вынуждено обращаться за помощью к кредиторам, любое из них разрабатывает свою собственную политику взаимоотношения с кредиторами, то есть кредитную политику. Предметом взаимоотношений кредиторов и заемщиков становится кредит. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия.
Под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):
в промышленности — 100 человек;
в строительстве — 100 человек;
на транспорте — 100 человек;
в сельском хозяйстве — 60 человек;
в научно-технической сфере — 60 человек;
в оптовой торговле — 50 человек;
в розничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30 человек;
в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 человек.
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.[пункт 1 статьи 3 Закона №88-ФЗ].
Субъектами малого бизнеса не могут быть индивидуальные предприниматели и юридические лица, осуществляющие:
— деятельность, связанную с оборотом наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров;
— производство и (или) оптовую реализацию подакцизной продукции;
— деятельность по хранению зерна на хлебоприемных пунктах;
— проведение лотереи;
— деятельность в сфере игорного и шоу-бизнеса;
— деятельность по добыче, переработке и реализации нефти, нефтепродуктов, газа, электрической и тепловой энергии;
— деятельность, связанную с оборотом радиоактивных материалов;
— банковскую деятельность (или отдельные виды банковских операций) и деятельность на страховом рынке (кроме деятельности страхового агента);
— аудиторскую деятельность;
— профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг;
— деятельность кредитных бюро.
Сущность процесса кредитования субъекта малого бизнеса наиболее ярко выражается в функциях, которые выполняет кредит, как предмет взаимоотношений в процессе кредитования. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются

2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО СБЕРБАНК РОССИИ» (НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ №8614 МАРИЙ ЭЛ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»)

2.1 Общая характеристика ОСБ Марий Эл

Сбербанк является историческим преемником основанных указом императора Николая I Сберегательных касс, которые поначалу были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу, чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.
Сбербанк сегодня – это кровеносная система российской экономики, треть ее банковской системы. Банк дает работу и источник дохода каждой 150-й российской семье.
На долю лидера российского банковского сектора по общему объему активов приходится 28,6% совокупных банковских активов (по состоянию на 1 ноября 2013 года).
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю в конце 2013 г. приходится 43,3% вкладов населения, 32,7% кредитов физическим лицам и 32,1% кредитов юридическим лицам.
Сбербанк сегодня – это 17 территориальных банков и более 19 тысяч отделений по всей стране, во всех 83 субъектах Российской Федерации, расположенных на территории 11 часовых поясов.
Только в России у Сбербанка более 106 миллионов клиентов – больше половины населения страны, а за рубежом услугами Сбербанка пользуются около 11 миллионов человек (по состоянию на конец 2013 г.).
Спектр услуг Сбербанка для розничных клиентов максимально широк: от традиционных депозитов и различных видов кредитования до банковских карт, денежных переводов, банковского страхования и брокерских услуг.
Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля.
Рисунок 2.1 – Организационная структура Сбербанка России.

Основным акционером и учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы.
Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года. Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка [http://сbr.ru]. К компетенции Общего

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО БИЗНЕСА

3.1 Проблемы процесса кредитования субъектов малого бизнеса

В ведущих странах мира основную часть дохода государственного бюджета обеспечивают предприятия малого и среднего бизнеса. В нашей стране ситуация не такая радужная, и не смотря на все многочисленные программы государства по поддержке этого сегмента экономики, доля предприятий малого и среднего бизнеса до сих пор остается незначительной.
Правила налогообложения и юридическое сопровождение бизнеса предприниматели освоили и соблюдают без проблем, но вот финансирование различных направлений деятельности малого бизнеса, получение профильных и целевых кредитов в течение нескольких лет не находит поддержки среди банкиров нашей страны.
В современных условиях развития экономики получение кредита с целью развития бизнеса является зачастую единственной возможностью для небольших предприятий не только провести различные мероприятия по модернизации и инновации, но и пополнить свои оборотные активы, для сохранения предприятия на плаву.
Несмотря на видимую активизацию банков в сегменте предоставления услуг по кредитованию малого бизнеса, многочисленные конференции и рекламные призывы, фактическое получение кредита происходит не часто.
Рассмотрим основные проблемы кредитования малого бизнеса с разных точек зрения.
Основные проблемы выдачи кредитов для малого бизнеса с точки зрения банков
• Непрозрачность ведения бизнеса этого сегмента предпринимательской деятельности;
• Проблемы с экономической и юридической грамотностью большинства руководителей малых предприятий;
• Фактическое отсутствие ликвидных залогов у субъектов малого предпринимательства;
• Отсутствие реальной гарантированной государственной поддержки сферы малого бизнеса;
• Риски не возврата кредита по оценкам экспертов увеличивается в нашей стране ежегодно.
Основные проблемы выдачи кредитов для малого бизнеса с точки зрения субъектов этого сегмента предпринимательской деятельности
• Высокие кредитные ставки, почти полное отсутствие льготных кредитов и «кредитных каникул» для начинающих предпринимателей;
• Очень жесткие условия и недостаток информации при получении кредита;
• Длительные сроки рассмотрения заявки;
• Отсутствие реальной гарантированной государственной поддержки сферы малого бизнеса;
• Невозможность получить кредитную поддержку на развитие бизнеса «с нуля».
Это те проблемы, которые пугают предпринимателя в самой процедуре кредитования. Помимо этих сложностей у предпринимателей немало своих внутренних проблем, которые также затрудняют получение банковских кредитов:
Непрозрачная и недостоверная отчетность, отсутствие стимулов для адекватного отражения финансовых результатов в отчетности (естественно, это снижает возможность получения в банках кредитов на пополнение оборотных средств и инвестиционные цели);
Незначительный масштаб бизнеса, затрудняющий оценку его состояния;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В современных условиях развития экономики получение кредита с целью развития бизнеса является зачастую единственной возможностью для небольших предприятий не только провести различные мероприятия по модернизации и инновации, но и пополнить свои оборотные активы, для сохранения предприятия на плаву.
Кредитование субъектов малого бизнеса – это процесс обеспечения субъектов малого бизнеса необходимыми средствами для осуществления его деятельности посредством изъятия средств других участников рыночных отношений на возмездной основе.
Кредитование субъектов малого бизнеса представляет собой сложный и трудоемкий процесс, в котором задействован ряд отделов и подразделений банка, качественная работа которых с соблюдением банковского законодательства позволяет эффективно распределять свои ресурсы.
При кредитовании юридического лица — малого предприятия обязательно предоставление поручительств учредителя (учредителей) заемщика и залогового обеспечения.
Малый или средний бизнес, который имеет наиболее высокие шансы получить необходимый ему кредит в требуемом размере – это предприятие, оперирующее на рынке данного региона не менее полугода, приносящее своим владельцам стабильную прибыль, а также имеющее чёткие перспективы развития. Если же говорить в общем о кредитовании малого и среднего бизнеса в нашей стране, то несмотря на рост данного сегмента рынка кредитных услуг в последние несколько лет, ему необходимо дальнейшее развитие по целому ряду направлений. Среди них совершенствование системы оценки предприятий малого и среднего бизнеса, создание новых кредитных программ, снижение процентных ставок, улучшение условий кредитования и так далее.
Для решения проблем кредитования бизнеса необходимо комплексный и системный подход. Поддержка должна исходить как со стороны малого бизнеса, так и государства. Основная же задача банков в условиях развития кредитования – повышение доверия предпринимателей к своим банковским продуктам. Важно понять, что банк не противник малого бизнеса, а деловой партнер. Банк тоже заинтересован в процветании малого бизнеса, поскольку от этого будет зависеть доходность операций кредитования бизнеса.
В целях недопущения перечисленных недостатков банкам необходимо: при оформлении залоговых обязательств в первоочередном порядке принимать в залог ликвидные основные средства субъектов хозяйствования. При этом особое внимание следует обращать на юридического собственника имущества; обеспечивать проверку имущества, передаваемого в залог, как в момент оформления кредита, так и в период срока действия кредитного договора; при оценке принимаемого залога подходить к стоимости имущества реально, применяя в отдельных случаях поправочные коэффициенты к балансовой стоимости имущества с учетом его физического и морального износа, спроса на потребительском рынке.
Для дальнейшего развития экономики я предлагаю новую программу кредитования субъектов малого бизнеса «с нуля». Это достаточно упрощенная система получения кредита без залогового обеспечения и поручительства. Для получения кредита им надо составить подробный бизнес-план, который докажет банку о платежеспособности будущего бизнеса.
Я считаю, что эта программа достаточно актуально в наши дни, так как Банк сможет расширить свою клиентскую базу, а Клиент – получить денежные средства на открытие «своего дела» на достаточно выгодных условиях.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1) Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2 [Электронный ресурс]: [принят Гос. Думой 21 октября 1994 г.: по состоянию на 14 мая 2008г. ] // Консультант Плюс [Электронный ресурс]: СПС. — Электрон.дан. и прогр. – М., 2012.
2) О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. Положение ЦБР от 26.03.2010г. № 302-П [ред. От 12.12.2010г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. – Электрон.дан. и прогр. – М., 2012.
3) Российская Федерация. Инструкция ЦБР. «О порядке регулирования деятельности банков» [принята 01.10.97 — №1: по сост. на 01 августа 1998г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС. – М., — 2012г.
4) Российская Федерация. Инструкция ЦБР. «О составлении финансовой отчетности» [принят 01.10.97г. — №17: по сост. на 02 ноября 2007г.] // Гарант [Электронный ресурс]: СПС.- М., — 2012г.
5) Российская Федерация. Конституция Российской Федерации [Текст]: офиц. Текст // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Элекрон. дан.ипрогр. – М., 2012.
6) Российская Федерация. О банках и банковской деятельности [Текст]: федер. закон № 395-1: [принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.]. – [с изм. и доп. от 3 июня 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Электрон.дан. и прогр. – М., 2012.
7) Российская Федерация. О консолидированной отчетности кредитных организаций [Текст]: Положение Банка России № 29-П: [принят Гос. Думой 27 февраля 2002 г.]. – [с изм. и доп. от 10 января 2010 г.] // Гарант [Электронный ресурс]; СПС. – Электрон.дан. и прогр. – М., 2012.
8) Российская Федерация. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федер. закон № 86-ФЗ: [принят Гос.Думой