Основные тенденции развития современного законодательства России по борьбе с легализацией доходов

Description

Перечень сокращений

ВС РФ – Верховный Суд Российской Федерации
в т.ч. – в том числе
г. — год
ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации
гор. — город
др. — другое
КоАП РФ – Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях
МВД – Министерство внутренних дел Российской Федерации
млн. — миллион
ОВД – орган внутренних дел
ООН – Организация Объединенных Наций
п. — пункт
ст. — статья
т.п. – тому подобное
тыс. — тысяча
УИК РФ — Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации
УК РФ – Уголовный кодекс Российской Федерации
УПК РФ – Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации
ФЗ – федеральный закон
ФКЗ – федеральный конституционный закон
ФСФМ, Росфинмониторинг – Федеральная служба по финансовому мониторингу
ЦБ РФ – Центральный банк Российской Федерации
ч. — часть
FATF – Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег

Содержание

Перечень сокращений 3
Введение 4
1. Легализация (отмывание) доходов, нажитых преступным путем: понятие и общая характеристика 9
1.1. Понятие легализации криминальных доходов 9
1.2. Особенности легализации преступных доходов в России 13
2. Законодательные основы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, нажитых преступным путем, в России 25
2.1. Нормативно-правовая база противодействия легализации: современное состояние 25
2.2. Уголовная ответственность за легализацию преступных доходов по законодательству Российской Федерации 38
3. Актуальные проблемы правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, нажитых преступным путем, и пути их решения 47
3.1. Проблемы совершенствования уголовного законодательства 47
3.2. Взаимодействие правоохранительных органов в сфере противодействия легализации: проблемы и перспективы 61
Заключение 68
Список использованных источников и литературы 73
Приложение 89

Введение

Проблема легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, в последние годы имеет в России особую значимость, поскольку криминализация экономики стоит в ряду основных угроз экономической безопасности государства.
Размер легализованного капитала сегодня настолько велик, что угрожает стабильности всей международной финансовой системы. По данным МВФ, сумма обращающихся в мире «грязных» денег составляет от 590 млрд. до 1,5 трлн. долларов США. В России эти показатели оцениваются в пределах 20-40% валового внутреннего продукта .
По данным пресс-центра МВД России, в 2008 г. на территории РФ было выявлено 8383 преступления данной направленности, при этом в суд направлено 6360 уголовных дел; в 2009 г. – 8791 преступление (количество уголовных дел, направленных в суд, — 1819), в 2010 г. – 1762 преступления (количество уголовных дел, направленных в суд, — 666); в 2011 г. – 704 преступления (количество уголовных дел, направленных в суд, — 308); в 2012 г. – 611 преступлений (количество уголовных дел, направленных в суд, — 244); за 10 месяцев 2013 г. – 495 преступлений (количество уголовных дел, направленных в суд, — 243) . Приведенные цифры отражены в Приложении.
Интеграция России в мировое экономическое сообщество обусловила включение в российскую национальную правовую систему международных норм и стандартов в области противодействия легализации (отмыванию) криминальных доходов. Вместе с тем, существуют некоторые проблемы в сфере законодательного, организационного, кадрового, материально-технического регулирования данного вопроса.
В частности, определенные трудности на практике вызывает применение ст. 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ . В этом плане показателен невысокий удельный вес уголовных дел данной категории, направленных в суд (в среднем около 43%) и, напротив, высокий процент дел, прекращенных на стадии предварительного следствия. Как отмечает, А.Ю. Чупрова, в 2008 г. было прекращено 29,6% всех возбужденных дел данной категории, в 2009 г. – 38,8% . Это обусловлено проблемами правильного толкования используемых в диспозиции статей терминов.
В настоящее время осуждение за легализацию встречается чрезвычайно редко. Как правило, преступники осуждаются за присвоение, растрату и мошенничество при отягчающих обстоятельствах . И.В. Фролов отмечает, что основными причинами исключения из обвинения составов преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, а также оправдательных приговоров по данной категории дел являются: неустановление причинно-следственной связи между совершенным преступлением и последующим фактом легализации незаконных доходов в ходе судебного следствия; отказ государственного обвинителя от поддержания обвинения ввиду малозначительности совершенного деяния или недоказанности вины обвиняемых .
Таким образом, одной из основных проблем в области противодействия легализации является несовершенство действующего антилегализационного законодательства, в т.ч. ст. 174, 174.1 УК РФ, устанавливающих уголовную ответственность за легализацию (отмывание) криминальных доходов. Кроме этого, исследователи выделяют такие проблемы как слабое взаимодействие правоохранительных органов РФ с органами финансового контроля по вопросам легализации преступных доходов; низкий уровень профессиональной и специальной подготовки сотрудников ОВД, следователей по вопросам выявления и расследования преступлений данной направленности и др.
Существование вышеназванных проблемных моментов позволяет обозначить актуальность исследуемой темы, поскольку их решение – залог укрепления правопорядка и законности в стране, повышения эффективности борьбы с преступностью, в т.ч. организованной.
Рассматриваемая тема имеет важное практическое значение для следователей, оперативных сотрудников ОВД и работников других министерств и ведомств, ведущих борьбу с легализацией противоправных доходов, поскольку в ней исследуются основные модели (схемы) легализации, используемые преступниками в России, а также вопросы уголовно-правовой квалификации легализации (отмывания) криминальных доходов.
В качестве теоретической основы работы использованы научные труды таких исследователей как Л.Л. Кругликов, Л.В. Иногамова-Хегай, В.М. Лебедев, Р.А. Ромашов, А.В. Кудрявцев, Е.В. Фуртат, В.И. Каныгин, В.В. Лавров, В.Ф. Щербаков, Е.А. Бондарь, А.И. Жалинский, В.П. Здравомыслов, Н.Г. Кадников, В.С. Комиссаров, Н.А. Лопашенко, В.В. Мальцев, В.М. Баранов, А.Ю. Чупрова, С.М. Кочои, П.С. Яни, Ю.А. Трунцевский, В.П. Верин, Б.В. Волженкин, А.А. Ганихин, Л.Д. Гаухман и др.
Объект исследования – общественные отношения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Предмет исследования – правовое регулирование борьбы с легализацией преступных доходов.
Целью работы является анализ современного законодательства РФ по борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, нажитых преступным путем.
Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:
1) определить понятие легализации криминальных доходов;
2) выявить и рассмотреть особенности легализации в Российской Федерации;
3) изучить современные источники правового регулирования в сфере противодействия легализации;
4) рассмотреть вопросы уголовной ответственности за легализацию преступных доходов на основе анализа составов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ;
5) исследовать проблему совершенствования уголовного законодательства
6) изучить проблему взаимодействия правоохранительных органов с органами финансового контроля в области противодействия легализации и разработать рекомендации по ее решению.
Методами исследования являются общенаучные методы (диалектический, логический, функциональный) и частнонаучные методы (конкретно-социологический, сравнительно-правовой, формально-юридический, анализ, синтез, статистический, математическая обработка результатов и др.).
Структура работы обусловлена ее целью и задачами. Она состоит из введения, трех глав, шести параграфов, заключения, списка использованных источников и литературы, приложения.

1. Легализация (отмывание) доходов, нажитых преступным путем: понятие и общая характеристика

1.1. Понятие легализации криминальных доходов

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, относится к одному из наиболее опасных проявлений экономической преступности.
Для того чтобы определить содержание понятия «легализация (отмывание)» обратимся собственно к термину «доход, полученный преступным путем».
Применительно к рассматриваемому вопросу, следует отметить, что наряду с понятием «доход» используются понятия «деньги», «имущество». Наряду с понятием «доход, полученный преступным путем», под которым понимаются денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления, используются термины: «криминальный доход», «доход, полученный незаконным путем», «доход, полученный заведомо преступным путем», а также популистская формулировка, получившая широкое распространение, в том числе в научных изданиях «грязные деньги» .
Представляется, что наиболее точной по своему содержанию является формулировка «доход, полученный незаконным путем». При этом в качестве дохода следует понимать любую приобретенную собственность, независимо от формы ее выражения (деньги, имущество, ценные бумаги, культурные ценности, информация и т.п.). Незаконный путь приобретения собственности означает, что она приобретена в результате совершения лицом противоправного деяния.
В научной литературе встречаются различные определения понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем». Так, А.В. Кудрявцев считает, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, является одним из преступлений, совершаемых в сфере экономики, наносящих значительный ущерб национальной безопасности государства . С.В. Изосимов и А.Ю. Чупрова также относят легализацию (отмывание) денежных средств, приобретенных преступным путем, к числу наиболее опасных проявлений экономической преступности . С ними солидарен В.И. Каныгин и некоторые другие исследователи . В.С. Комиссаров пишет, что «легализация преступных капиталов – преступление, наносящее колоссальный ущерб мировой экономике, основам государственного строя, способствующее развитию военных конфликтов, торговле наркотиками, продаже людей и человеческих органов» .
Некоторые авторы, давая определение легализации, акцентируют внимание на способе совершения данного преступления. Так, А.В. Евтушенко, считает, что легализация – есть «вложение преступно добытых доходов в законный бизнес» . И.В. Фролов определяет легализацию (отмывание) как сокрытие или утаивание лицом истинной природы и истинного происхождения преступных доходов; действия, направленные на

2. Законодательные основы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, нажитых преступным путем, в России

2.1. Нормативно-правовая база противодействия легализации: современное состояние

Нормативно-правовую базу противодействия легализации (отмыванию) доходов и имущества, полученных преступным путем, составляют источники права в рассматриваемой сфере. Среди них можно отметить: международные правовые акты; Конституцию РФ; специальный Закон о противодействии легализации; УК РФ; законодательные акты, регламентирующие деятельность правоохранительных органов, противодействующих легализации; законодательные акты, регулирующие деятельность кредитных учреждений; подзаконные акты (постановления Правительства РФ, нормативные акты Росфинмониторинга, ЦБ РФ и др.), разработанные и принятые в сфере противодействия легализации криминальных доходов.
1. Международные правовые акты.
По мнению исследователей, они влияют на формирование правовой базы российской системы противодействия легализации преступных доходов . Среди них важно назвать следующие:
— Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. (Венская конвенция), регламентирующая борьбу с отмыванием доходов от наркобизнеса ;
— Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г. ;
— Конвенция ООН против коррупции 2003 г. ;
— Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. (Страсбургская конвенция) ;
— Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма 2005 г. Данная Конвенция не вступила в силу для России;
— Базельская декларация Комитета по банковским правилам и контрольной практике международного банковского сообщества от 12 декабря 1988 г. В состав Комитета входят представители центральных банков «Группы десяти» (США, Канада, Япония, Франция, Германия, Великобритания, Италия, Бельгия, Швеция, Швейцария). Документ содержит рекомендации о проведении идентификации клиентов, отказе от практики ведения анонимных счетов, призывает к сотрудничеству с правоохранительными органами;
— Директивы Европарламента и Совета ЕС: директива № 91/308/ЕС от 10 июня 1991 г. «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег»; директива № 2001/97/ЕС от 4 декабря 2001 г. «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денежных средств»; директива № 2005/60/ЕС от 26 октября 2005 г. «О предотвращении использования финансовой системы для отмывания денежных средств и финансирования терроризма» (Россия не участвует). Они требуют от государств – членов организации признать уголовно наказуемым деянием отмывание преступных доходов как от наркопреступлений, так и от других преступлений. Что касается обеспечения прозрачности финансовых отношений, то директивы требуют от финансовых учреждений обеспечить идентификацию клиентов, создавать и вести учет крупных сделок с валютой и сообщать властям о подозрительных сделках. Более того, эти требования по прозрачности финансовой системы могут быть распространены на профессии и бизнес, которые могут, вероятно, использоваться для отмывания денег;
— Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) 1990 г. Международная организация FATF занимается разработкой конкретных рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов, которые вырабатываются в рамках совещаний организации, проводимых с 1990 года на регулярной ежегодной основе . Они представляют собой систему мер, рекомендуемых комиссией к принятию во всех странах и обязательных для стран – членов FATF. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы. Они регулярно пересматриваются с учетом накопленного опыта и изменений, произошедших в сфере легализации криминальных доходов. В России во исполнение этих рекомендаций был принят вышеназванный Закон о противодействии легализации ;
— Договор государств — участников Содружества Независимых Государств (СНГ) 2007 г. «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма» ;
— Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Болгарии «О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями и финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем» ;
— Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Белоруссия «О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем» . Подобные соглашения также заключены с Грузией, Казахстаном, Нигерией, Узбекистаном и Хорватией .
К числу международных актов, устанавливающих и регулирующих меры по борьбе с легализацией преступных доходов, можно отнести и некоторые другие источники.
2. Конституция РФ.
В ст. 34 Основного закона провозглашается право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской деятельности и иной не запрещенной законом экономической деятельности . Устанавливая подобные гарантии,

3. Актуальные проблемы правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, нажитых преступным путем, и пути их решения

3.1. Проблемы совершенствования уголовного законодательства

Впервые норма о легализации (отмывании) преступных доходов – ст. 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем» была введена в УК РФ с момента его принятия в 1996 г. В 2001 г. уголовно-правовые нормы о легализации были значительно усложнены и дифференцированы. В результате этого в УК РФ появилось два уголовно-правовых состава: ст. 174 и ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». Впоследствии законодатель неоднократно вносил изменения в данные уголовно-правовые составы: в 2003, 2004, 2009, 2010, 2011, 2013 г.
Примечательно, что ранее преступления, предусмотренные ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, не охватывались диспозицией статей, предусматривающих уголовную ответственность за легализацию. ФЗ от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» в уголовное законодательство внесены изменения, в соответствии с которыми совершение данных преступлений с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению криминальными доходами также квалифицируется как легализация (отмывание) преступных доходов.
Фактически отныне под легализацию подпадают действия по приданию правомерного вида доходам, полученным от любых уголовных преступлений, без каких-либо ограничений.
Кроме того, законодатель сегодня обоснованно дифференцирует анализируемые деяния в зависимости от суммы сделки, совершенной в целях легализации, на: 1) сделки, совершенные в крупном размере (сумма превышает 1,5 млн. рублей); 2) сделки, совершенные в особо крупном размере (сумма превышает 6 млн. рублей).
Ранее в уголовном законе такая дифференциация отсутствовала. При этом ФЗ от 7 апреля 2010 г. в ст. ст. 174, 174.1 УК РФ были внесены изменения, в соответствии с которыми квалифицирующий признак преступления – «совершенное в крупном размере» изменен с 1 млн. руб. на 6 млн. руб. В связи с этим деяния, предусмотренные ст. 174.1 УК РФ и совершенные на сумму менее 6 млн. руб., были фактически декриминализированы .
В настоящее время ситуация с квалификацией легализации (отмыванием) незаконных доходов изменилась. Во-первых, легализация как преступное деяние охватывает также соответствующие схемы, связанные с совершением базовых преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ (валютные, таможенные, налоговые). Во-вторых, преступными признаются любые сделки с нелегальными доходами независимо от суммы.
Такой подход законодателя к решению проблемы позволяет правоохранительным органам выявить и привлечь к уголовной ответственности большее количество «легализаторов», создает предпосылки для того, чтобы сделать противодействие данному криминальному явлению более действенным и эффективным.
В то же время определенные проблемы в данной сфере все же остаются нерешенными. Прежде всего, следует отметить существование проблемы несовершенства действующего антилегализационного законодательства, которая в настоящее время активно затронута в современной научной литературе . В частности, многие авторы ставят под сомнение действующие редакции ст. 174, 174.1 УК РФ, предлагая свои скорректированные нормативные формулировки .
Остановимся на некоторых проблемах совершенствования уголовно-правового регулирования легализации (отмывания) доходов, нажитых преступным путем, более подробно.
1. Неясность понятийного аппарата.
К сожалению, в диспозициях ст. 174 и 174.1 УК РФ отсутствует детальное описание объективной стороны преступлений. В частности, не определены критерии финансовых операций или сделок с преступными доходами, образующими состав легализации, не определяется сам термин «легализация», не раскрывается содержание такого признака как «придание правомерного вида владению пользованию и распоряжению денежными средствами и имуществом, приобретенным преступным путем». Все это порождает определенные трудности в квалификации анализируемых составов преступлений. К примеру, лицо на полученные от преступной деятельности денежные средства приобрело квартиру, т.е. совершило сделку купли-продажи, зарегистрировало ее и, соответственно, приобрело право собственности уже в законном порядке на эту квартиру, придав этому имуществу вид правомерности. Возникает вопрос о том, есть ли в его действиях признаки легализации, либо их следует рассматривать как распоряжение похищенными денежными средствами .

Заключение

Анализ исследуемой темы позволяет сделать следующие выводы и предложения.
1. Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, — это преступное деяние, направленное на придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступлений, посредством совершения финансовых операций или сделок с предметом преступления.
2. Уголовная ответственность за данное преступление предусмотрена в ст. 174 и 174.1 УК РФ. Данные составы отличаются по субъекту легализации. В первом случае таковым является лицо, не участвовавшее в получении преступного дохода, а во втором – лицо, само совершившее преступление и нажившее в результате этого криминальный доход. В остальном данные составы по объективным и субъективным признакам абсолютно идентичны.
Объектом указанных преступлений выступают общественные отношения в сфере нормальной предпринимательской и иной экономической деятельности.
Объективная сторона характеризуется активными действиями в виде совершения финансовых операций и сделок с предметом преступления, которым могут быть движимые и недвижимые вещи, деньги, ценные бумаги, товары, работы, услуги, имущественные права, средства индивидуализации, объекты интеллектуальной собственности и др.
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. виновное лицо осознает, что, совершая финансовые сделки, скрывает криминальный характер полученного дохода и желает этого.
Субъект преступления – общий, т.е. вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет или специальный, т.е. лицо, использующее для легализации свое служебное положение (например, должностное лицо органа государственной власти или местного самоуправления, государственный или муниципальный служащий, руководители, служащие коммерческих и иных организаций).
3. Нормативно-правовую базу противодействия легализации составляют:
— международные правовые акты (Конвенции ООН, рекомендации FATF, правительственные соглашения стран СНГ и др.);
— Конституция РФ;
— базовый специальный Закон о противодействии легализации;
— УК РФ;
— законодательные акты, регламентирующие деятельность правоохранительных органов, противодействующих легализации;
— законодательные акты, регулирующие деятельность кредитных учреждений;
— подзаконные акты (постановления Правительства РФ, нормативные акты Росфинмониторинга, ЦБ РФ и др.), разработанные и принятые в сфере противодействия легализации криминальных доходов.
4. Особенности легализации в России состоят в использовании следующих наиболее типичных схем (моделей) легализации криминальных доходов:
— проведение финансово-хозяйственных операций с использованием фирм-посредников, через системы корреспондентских счетов;
— проведение финансовых, хозяйственных операций через систему взаиморасчета и встречных платежей, иных расчетных обязательств;
— применение многосторонних расчетов и платежей с большим количество участников таких операций, территориально отдаленных друг от друга;
— проведение финансово-хозяйственных операций с использованием фиктивных фирм;
— помещение денежных средств, приобретенных преступным путем, на банковские счета коммерческих структур;
— занижение (завышение) стоимости продукции при ее продаже.
6. Одной из основных проблем в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов является несовершенство действующего уголовного законодательства. Прежде всего, УК РФ в ст. 174 и 174.1 оперирует понятиями, содержание которых вызывает трудности в практическом правоприменении (легализация, придание правомерного вида, финансовые операции, сделки). Кроме того, законодатель ограниченно подходит к определению предмета преступления, называя в качестве такового лишь денежные средства и иное имущество. В уголовном законе также не предусмотрена возможность освобождения от уголовной ответственности за легализацию при соблюдении определенных условий, отсутствует указание на минимальную сумму сделки с преступным доходом, позволяющую отграничить преступление от административного правонарушения.
В данной связи полагаем, что ст. 174 УК РФ должна быть изложена в следующей редакции:
«Статья 174. Легализация (отмывание) дохода, полученного незаконным путем другими лицами
1. Совершение финансовой операции и (или) другой сделки с доходом, полученным незаконным путем другими лицами, в целях сокрытия или искажения подлинного характера, источника, местонахождения или принадлежности такого дохода, если при этом сумма финансовой операции или сделки составляет от шестисот тысяч рублей до одного миллиона пятьсот тысяч рублей – наказывается (далее по тексту)
Примечание. 1. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в настоящей статье и статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую один миллион пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере — шесть миллионов рублей.
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно добровольным и своевременным предупреждением органа власти, наделенного полномочиями по контролю за проведением финансовых операций, или правоохранительных органов способствовало предотвращению или раскрытию данного преступления, изобличению виновных лиц, обнаружению дохода, полученного незаконным путем, и если в его действиях не содержится иного состава преступления».
Ч. 1 ст. 174.1 УК РФ необходимо изложить так:
«Статья 174.1. Легализация (отмывание) доходов, незаконно приобретенных лицом
1. Совершение лицом финансовой операции и (или) другой сделки с доходом, полученным им незаконно, в целях сокрытия или искажения подлинного характера, источника, местонахождения или принадлежности такого дохода, если при этом сумма финансовой операции или сделки составляет от шестисот тысяч рублей до одного миллиона пятьсот тысяч рублей –
наказывается (далее по тексту)…».
Еще одной проблемой в анализируемой сфере является проблема взаимодействия и сотрудничества правоохранительных органов РФ с органами финансового контроля. На наш взгляд, ее решением могли бы стать следующие практические рекомендации:
— создать межведомственные рабочие группы, в которые включить всех заинтересованных участников борьбы с отмыванием криминальных доходов, в т.ч. представителей ОВД, территориальных органов ФСФС, банковских структур, научной интеллигенции и пр. для разработки рекомендаций по совершенствованию антилегализационного законодательства;
— повысить уровень межведомственного информационного взаимодействия ОВД с территориальными органами ФСФМ;
— определить в каждом ведомстве, в т.ч. ОВД конкретных сотрудников для обеспечения постоянного сотрудничества и оперативного решения возникающих вопросов по борьбе с отмыванием преступных доходов;
— на нормативном уровне (например, совместным приказом) определить порядок регулярного обмена между правоохранительными органами и государственными контролирующими органами оперативно значимой информацией;
— регулярно проводить ОВД и территориальным органам ФСФМ совместные оперативно-розыскные и профилактические мероприятия по выявлению и пресечению фактов легализации доходов, полученных преступным путем;
— организовать обучение и проведение стажировок сотрудников оперативных подразделений и следователей по вопросам выявления, документирования и расследования преступлений о легализации криминальных доходов;
— принять дополнительные меры по укреплению материально-технической базы подразделений, непосредственно занимающихся борьбой с отмыванием криминальных денег.
На наш взгляд, совершенствование уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за легализацию, а также успешное внедрение предложенных рекомендаций по повышению эффективности сотрудничества и взаимодействия ОВД с территориальными управлениями ФСФМ позволит в целом усилить борьбу с легализацией преступных доходов в целях обеспечения экономической безопасности и стабильности государства.

Список использованных источников и литературы

2. Специальная литература

2.1. Баранов, В.М. Современные тенденции противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / Легализация преступных доходов как угроза экономической безопасности России: теория, практика, техника гармонизации международно-правовых и национальных механизмов противодействия: Сборник статей / Под ред. д.ю.н., проф. В.М. Баранова, д.э.н., проф. Л.Л. Фитуни / В.М. Баранов, А.Ю. Чупрова. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. — С. 48-66.
2.2. Безверхов, А.Г. Легализация (отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: вопросы законодательной регламентации и квалификации: Сборник статей / Под ред. д.ю.н., проф. В.М. Баранова, д.э.н., проф. Л.Л. Фитуни / А.Г. Безверхов, К.Н. Сережкина. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2011. — С. 360-371.
2.3. Бондарь, Е.А. Взаимодействие финансовых органов с органами внутренних дел по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений Министерства внутренних дел РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов (стратегический и прикладной аспекты): Сборник статей / Под ред. д.ю.н., проф. В.М. Баранова / Е.А. Бондарь. – Н. Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2009. — С. 410-419.
2.4. Букарев, В.Б. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем / В.Б. Букарев, Ю.В. Трунцевский, Н.А. Шулепов. – М., 2009. – 110 с.